最年轻女董秘首个处分的疑惑:1件事上两次股东会(图)

　　昔日最年轻女董秘首个处分的疑惑：一件事情为何要上两次股东大会？

　　来源：董秘学苑

　　广东明珠前任董秘李杏曾经是A股最年轻的90后董秘，其在去年11月因为任期届满离去了公司董秘位置，继续担任公司董事，但是一张罚单却在近日飘来，而从违规的内容中可以看到，公司和监管层之间产生了争议，虽然董秘已经离职，但是小编觉得这个争议还是值得我们来探讨并分享一下的。

　　据上交所的纪律处分决定书，广东明珠共存在两项信息披露违规，其中一个是对于放弃对参股子公司的增资权和优先受让权未进行股东大会审议，也没有履行信息披露义务。

　　2018年8月，广东明珠发布《关于认购广东明珠珍珠红酒业有限公司增资额暨关联交易的公告 》。

　　广东明珠持有珍珠红酒业18.42%股份，珍珠红酒业要进行增资扩股，广东明珠拟按照持股比例进行增资保证公司股份不被稀释。

　　据公司公告，按照比例公司要认购1.57亿元，珍珠红酒业的控股股东为养生山城公司，而养生山城的实际控制人张坚力为公司大股东，且为公司实控人张伟标的一致行动人，此次交易构成关联交易，加上公司过去12个月，未进行股东大会审议且与同一关联人的关联交易，累计金额4.15亿元，超过最近一期经审计净资产的5%，达到股东大会审议。

　　2018年8月23日，广东明珠按时召开了股东大会审议这个增资议案，但是结果议案没有获得通过。

　　以上是公司就此事履行的程序和信息披露情况，增资议案被股东大会被否决后。

　　广东明珠于2018年9月2日与珍珠红酒业、养生山城、中融信托签订增资协议，约定中融信托向珍珠红酒业增资6.19亿元、养生山城向珍珠红酒业增资2.75亿元，公司放弃增资，对珍珠红酒业的持股比例将由18.42%被稀释为7.78%。（注：这则协议并没有公告）

　　上交所认为，公司放弃增资权或优先受让权所涉金额为1.57亿元。除已经股东大会审议通过的事项外，按照累计计算原则，在过去12个月内，公司与上述同一关联人进行的关联交易金额为4.15亿元，占公司最近一期经审计净资产的8.14%，属于应当披露的交易事项，且达到股东大会审议标准。

　　公司未作为关联交易提交股东大会审议，决策程序不规范，也未及时履行信息披露义务。直至2018年10月26日，广东明珠才在2018年第三季度报告中披露上述事项，以定期报告代替临时公告。 

　　广东明珠产生疑惑，明明是股东大会审议了不让公司增资，结果公司没有增资，为什么还是违规？公司申辩如下：

　　1在珍珠红酒业其他股东均同意其增资扩股的情况下，公司股东大会未通过认购珍珠红酒业增资额的事项，将必然导致公司放弃认购事项。2公司若就放弃认购增资额另行召开股东大会，则可能出现与前次临时股东大会审议结果不一致的情形。3公司放弃认购为公司增资珍珠红酒业的后续事项，不属于新交易。4

　　公司已于第一次临时股东大会就公司与同一关联人的关联交易进行审议，公司在过去12个月内与同一关联人进行的关联交易应该清零，故公司认为放弃认购事项无需再次提交股东大会审议。 

　　上交所认为：

　　公司股东大会未通过同比例认购珍珠红酒业增资额的事项，公司最终放弃认购珍珠红酒业增资项目，但在此过程中存在调整增资金额、比例、放弃认购等多种选择，并不必然导致公司放弃认购的行为，所以放弃增资属于应当履行股东大会审议程序和应当披露的关联交易。公司所称“必然放弃认购”“前后审议结果不一致”“不属于新交易”等理由不成立。

　　这个违规的确有点意思，对于广东明珠来说，公司已经走了股东大会程序，审议了增资方案，结果被否，按照一般理解，最多认为广东明珠未就签署的放弃认购协议履行信息披露，结果是，就算披露了公告“因为股东大会未获得通过，所以公司决定放弃认购”也是违规的，还要再次履行股东大会审议程序。

　　如此看来，虽然，要多开一次股东大会，但是该走的程序还是要走的。被动放弃和主动放弃是两码事。

　　图片来源：（微信GZH板啦）

　　资料显示，李杏，女，1991年生，本科学历，经济学学士学位。2013年6月毕业于广东外语外贸大学国际经济贸易学院，荣获“优秀大学生奖章”。2012年暑期期间于浦发银行深圳罗岗支行担任公司客户经理助理；2013年至2014年任农业银行深圳分行客户经理，负责个人信贷和理财业务。2014年至2015年初，担任梅州市极致贸易有限公司市场总监，主理市场开拓和客户维系工作。2015年4月开始在广东明珠工作，负责管理董事会办公室和公司综合部日常事务，2015年11月上任公司董秘，2018年11月，任期届满后没有续任董秘，而是继续在公司担任董事。

　　2015年时，A股还只有李杏一位90后董秘。

　　纪律处分决定书中处分的董秘有两人，除了李杏外，还有一位是其前任钟健如（2006年11月-2015年11月担任公司董秘），可以看到，上述违规是发生在李杏任期，所以是导致李杏被通报批评的原因之一。

　　处分书中，李杏任期公司的另一项违规则是“对于表面上是合作实质为财务资助的行为未履行审议程序和信息披露义务”。

　　2016年12月至2017年1月，广东明珠先后披露《关于参与共同合作投资“经典名城”开发项目的公告》《关于参与共同合作投资“鸿贵园”开发项目的公告》《关于参与共同合作投资“怡景花园”开发项目的公告》称，公司及子公司与鸿源地产、富兴贸易和佳旺地产签署共同合作投资合同，合计出资14.5亿元用于支付相应开发项目的建筑工程款项。

　　虽然是合作，但是对于公司来说却像是一次“保本理财”。合同约定鸿源地产、富兴贸易和佳旺地产承担各自项目全部盈亏及全部经营风险，并且以实际出资额的18%向出资方分配利润。

　　根据广东明珠2018年12月26日披露的《广东监管局<行政监管措施决定书>的公告》，广东监管局认为，上述共同合作投资合同的约定符合民间借贷特征，实质上形成借贷关系，属于财务资助性质。

　　经计算，上述财务资助规模累计达到公司2015年经审计净资产的54.88%，财务资助投资收益达到2015年公司经审计净利润的166.24%。该财务资助事项达到股东大会审议标准，但公司并未按照有关规定对上述事项履行股东大会审议程序，决策程序不规范。 

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责任编辑：陈志杰