沃尔德科创板IPO申请获受理 有存货跌价风险

　　来源 资本邦

　　文 赵雯

　　导语股书显示，沃尔德存在存货跌价风险。2016年、2017年及2018年，公司存货账面价值分别为 4，508.73万元、4，754.91 万元及 4，947.97 万元。

　　4月12日，资本邦讯，北京沃尔德金刚石工具股份有限公司（下称“沃尔德”）的科创板上市申请获受理，保荐人为中信建投。

　　招股书显示，沃尔德是一家的超硬刀具供应商，主要从事超高精密和高精密超硬刀具及超硬材料制品的研发、生产和销售业务。公司主要产品及服务定位于全球高端超硬刀具市场，广泛应用于消费类电子产品中的触摸屏、液晶面板等消费电子玻璃的超高精密切割，汽车发动机、变速箱等核心部件的高精密切削等先进制造领域。

　　资本邦了解到，达晨创投、启迪投资等均是沃尔德的股东。

图片来源：沃尔德招股书

　　沃尔德选择的上市标准为：“预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元。”

图片来源：沃尔德招股书

　　财务数据显示，2016年至2018年沃尔德营业收入分别为1.75亿元、2.33亿元、2.62亿元；净利润分别为4208.69万元、5814.12万元、6629.79万元。

　　沃尔德本次拟公开发行不超过2000万股，发行后总股本不超过8000万股，预计募资4.07亿元。本次募集资金将用于超高精密刀具产业化升级项目、高精密刀具产业化升级项目、高精密刀具扩产项目、研发中心项目和补充流动资金项目。

图片来源：沃尔德招股书

　　报告期内，沃尔德境外销售收入占主营业务收入的比例为 23.78%、27.62%及 26.97%，人民币汇率存在一定波动，公司也产生了一定的汇兑损益。未来若汇率出现大幅波动或人民币大幅升值，会对公司业绩产生不利影响。

　　此外，报告期内，沃尔德的司应收账款账面余额分别占比较高，占营业收入比例分别为 30.12%、24.41%和 22.19%。

　　招股书显示，沃尔德存在存货跌价风险。近年来，随着公司规模的逐步提升，各期末存货余额较大，2016年12月31日、2017 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，公司存货账面价值分别为 4，508.73万元、4，754.91 万元及 4，947.97 万元。公司主要根据客户订单进行生产，同时根据生产计划准备原材料。除了按照订单采购的原材料以外，为保证生产经营正常进行，公司需保持一定的安全库存。若未来产品市场价格出现波动，存货出现损毁以及由于技术进步等原因被淘汰等，公司存货将面临一定的贬值风险，对公司业绩产生不利影响。

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责任编辑：王涵