丹化化工科技股份有限公司2018年年度报告摘要|乙二醇_新浪财经

公司代码：600844，900921 公司简称：丹化科技，丹科B股

丹化化工科技股份有限公司

2018年年度报告摘要

一重要提示

1 本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读年度报告全文。

2 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

3 公司全体董事出席董事会会议。

4 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

我们提醒财务报表使用者关注，财务报表附注[十六、7]描述了丹化科技公司子企业上海丹升新材料科技中心（有限合伙）及上海丹茂化工科技中心（有限合伙）共同参与投资的内蒙古伊霖化工有限公司的20万吨/年合成气制乙二醇项目，截止审计报告日处于停工状态；上海丹升新材料科技中心（有限合伙）参与投资内蒙古伊霖巨鹏新能源有限公司的10万吨/年燃料乙醇项目，截止审计报告日未开工。上述项目是否能按计划完成建设具有不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。

5 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

2018年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

二公司基本情况

1 公司简介

■

2 报告期公司主要业务简介

（一）公司主要业务

公司为专注于煤制乙二醇产业的新型化工企业，目前主要通过控股子公司通辽金煤的大型化工装置生产乙二醇并联产草酸，其中乙二醇是公司主营产品，属于单一产品大规模生产。

（二）经营模式

1、生产方面：公司秉承安全、环保、稳定、优化的生产理念，依托以褐煤为原材料的气化技术生产乙二醇并联产草酸，属于单一产品大规模生产。公司采用“以产定销”的生产模式，基本无库存。报告期内，公司的扩能技改项目实现达产运行。

2、采购方面: 公司通过把握化工原料市场行情，结合各种原料的供应风险分析结果，采取与供应商签订长期协议的采购模式，稳定原料采购价格。通过建立储备供应商机制，确保出现紧急问题的情况下能实现原料供应的稳定，做好原料的供应保障工作。此外，通过强化对生产原料的采购管理，合理降低营运成本。

3、营销方面: 公司的产品乙二醇和草酸全部自行销售，主要采取向下游聚酯厂家或化工贸易公司供货的形式。公司控股孙公司生产的催化剂对外只向原合营企业永金化工投资的下属公司供应。

（三）行业情况

进入“十三五”以来，中国乙二醇行业政策回暖，《现代煤化工“十三五”发展指南》、《能源发展“十三五”规划》、《煤炭深加工产业示范“十三五”规划》等多项政策明确了提升乙二醇产能。在政策红利的驱动下，中国乙二醇行业将获得快速发展，行业发展前景可期。

报告期内，乙二醇市场需求增速较快，进口维持增量。数据显示，2018年1-11月份国内乙二醇共计进口906.34万吨，较2017年同期增加111.64万吨，涨幅超14%，进口依存度维持在60%。（数据来源：中宇资讯）

受中美贸易摩擦、国际油价震荡波动等不稳定因素的影响，报告期内乙二醇产品市场价格出现了“过山车”行情，目前处于历史低位，给产业内相关企业带来了经营压力。

公司主营产品乙二醇的生产主要采取以褐煤为原料的煤制路线。由于煤制乙二醇是我国五大现代煤化工路线中投资最少、路线最短、技术较成熟、发展势头最好的产业，因此备受煤化工业界青睐。目前煤制乙二醇已具备较强的经济性，在原油价格处于50-60美元、褐煤价格300-400元/吨的条件下，煤制乙二醇即可实现盈利。若油价持续超过阀值，则盈利空间不断加大。2018年是中国煤制乙二醇产能爆发的开端，年内将新增11个项目总计238万吨/年乙二醇产能，预计2022年中国煤制乙二醇产能将达1350万吨。（数据来源：亚化咨询）此外，考虑当前环保政策趋严、国际油价波动、资金需求及煤化工项目依水依煤的选址特性，诸多在建和计划上马的煤制乙二醇项目进度将往后拖延，现有已开工的煤制乙二醇企业仍有一段发展的窗口期。

草酸是公司的联产产品。目前，全球草酸市场主要集中在我国，产能主要集中在国内少数几家规模较大的企业，其他企业产能规模普遍较小。近年来随着环保监管力度加大，行业内大批企业面临停产、限产压力。表：国内主要草酸企业产能情况

■

草酸主要的下游行业为制药行业、稀土行业和锂电池行业，报告期内，随着下游应用领域需求不断增长、环保监管日趋严格，草酸行业正朝着更加健康、稳定、可持续的方向发展。其中，新兴应用领域对草酸的需求增速尤为突出，如新能源、新材料领域、新能源汽车动力电池行业、锂电池储能行业、新兴电子行业、新能源汽车智能化装备等，精制草酸将是行业未来的重要发展方向。

3 公司主要会计数据和财务指标

3.1 近3年的主要会计数据和财务指标

单位：元币种：人民币

■

3.2 报告期分季度的主要会计数据

单位：元币种：人民币

■

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

4 股本及股东情况

4.1 普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10 名股东持股情况表

单位: 股

■

4.2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

■

4.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

■

4.4 报告期末公司优先股股东总数及前10 名股东情况

□适用 √不适用

5 公司债券情况

□适用 √不适用

三经营情况讨论与分析

1 报告期内主要经营情况

报告期内，公司经营情况总体平稳，实现微盈。控股子公司通辽金煤于下半年完成技改调试并顺利达产，乙二醇装置全年共生产乙二醇14.22万吨、草酸8.55万吨，同比分别增加3.42%和19.84%。公司全年实现营业收入14.33亿元，归属于母公司的净利润0.02亿元。

2 导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

3 面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

4 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用

（1）会计政策变更

根据财政部2018年6月发布《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），本公司经董事会批准，对该项会计政策变更涉及的报表科目采用追溯调整法，2017 年度的财务报表列报项目调整如下：

单位：元币种：人民币

■

5 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

6 与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。

√适用□不适用

本公司本期合并范围比上期增加1户。本公司作为合伙人之一发起设立上海丹升新材料科技中心（有限合伙），统一社会信用代码为91310114MA1GTPD294，各合伙人认缴出资额合计15,550万元，本公司持有合伙企业96.463%的股权。本期因公司能对其控制，将其纳入合并范围。

丹化化工科技股份有限公司

董事会

2019年4月19日

证券代码：600844 900921 证券简称：丹化科技丹科B股编号：临2019－015

丹化化工科技股份有限公司

八届二十五次董事会决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司第八届董事会第二十五次会议通知于2019年4月7日以电话及电子邮件方式发出，会议于2019年4月17日以通讯方式召开。会议应表决董事9名，实际参加表决董事9名。本次会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

会议审议并通过了如下议案：

一、公司2018年年度报告及摘要

表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

二、公司2018年度董事会工作报告

表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

三、公司2018年度财务决算报告

表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

四、公司2018年度总裁工作报告

表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

五、公司2018年度内部控制工作报告

表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

六、公司2018年度内部控制评价报告

表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

七、 2018年度独立董事述职报告

表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

八、关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告

表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

九、公司2018年度利润分配和资本公积金转增股本预案

经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司合并报表2018年实现归属于母公司的净利润205.68万元，年末累计可供分配利润为-71,024.51万元。2018年末母公司报表未分配利润为-61,047.74万元。根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，2018年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

十、关于聘任2019年度财务报告审计单位并支付2018年度审计费用的议案

经董事会审计委员会提议，董事会拟继续聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度财务报告审计单位，并提请股东大会授权董事会根据实际业务情况，参照相关规定和行业标准确定审计费用。公司向审计单位中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）支付2018年年度报告审计费用70万元，不包括实际支付的差旅费用。

表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

十一、关于聘任2019年度内控报告审计单位并支付2018年度审计费用的议案

经董事会审计委员会提议，董事会拟继续聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度内部控制评价报告的审计单位。公司向审计单位中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）支付2018年内控审计费用20万元。

表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

十二、关于公司向银行申请借款授信额度的议案

因业务发展需要，同意公司在未来12个月内向江苏银行上海分行申请不超过1.5亿元的银行借款授信额度，向其他银行或金融机构申请不超过3亿元借款授信额度，额度有效期为本决议通过后的12个月内，董事会授权公司总裁签署相关合同文件。

表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

十三、关于2019年度公司控股子公司日常关联交易的议案

预计2019年公司控股子公司与关联方的日常关联交易的基本情况如下：

单位：万元

■

定价原则为：对购买类可比项目将不高于同类地区市场价，不可比项目将实行公允价，并在签订协议后执行；对销售类将执行与其他经销商相同的销售政策。

关联董事王斌、李国方、成国俊回避了本议案的表决。

表决结果：6票赞成，0票反对，0票弃权。

独立董事事前审核及独立意见：

关于公司控股子公司2019年度预计的日常关联交易，我们事前审阅了管理层提交的相关资料。我们认为，董事会对该事项的表决程序符合《公司法》、《公司章程》及《上海证券交易所股票上市规则》有关规定的要求；2019年预计日常关联交易是公司控股子公司日常生产经营中必要的业务，将遵循公允的市场价格，不影响公司的独立性，也未损害公司及中小股东的利益，同意提交董事会审议。

十四、关于使用自有资金购买银行理财产品的议案

为提高资金使用效率，公司及控股子公司可利用自有资金购买银行提供的理财产品，在本次董事会会议审议通过后十二个月内，公司及控股子公司购买理财产品的额度不超过3亿元，单笔到期后可滚动购买，具体由公司及控股子公司管理层择机实施。

表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

十五、关于控股子公司为控股孙公司提供担保的议案

公司控股孙公司江苏金聚合金材料有限公司（简称：江苏金聚）因生产经营需要，未来将银行申请流动资金贷款。董事会同意公司控股子公司通辽金煤化工有限公司（简称：通辽金煤）在未来三年内为江苏金聚的银行贷款提供连带责任担保，担保总额度不超过人民币2亿元，并提交股东大会审议。

江苏金聚为控股子公司通辽金煤的全资子公司，为支持江苏金聚的日常经营活动，通辽金煤为其的银行借款提供担保，符合公司的整体利益。被担保人江苏金聚目前生产经营活动正常，本次担保的风险不大。

表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

十六、关于召开2018年年度股东大会的议案

上述第一、二、三、九、十、十一、十五项议案需经公司股东大会审议，董事会授权公司董秘办择期发布2018年年度股东大会会议通知。

表决结果：9票赞成，0票反对，0票弃权。

特此公告。

丹化化工科技股份有限公司

董事会

2019年4月19日

证券代码：600844 900921 证券简称：丹化科技丹科B股编号：临 2019－016

丹化化工科技股份有限公司

八届十次监事会决议公告

本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司第八届监事会第十次会议通知于2019年4月7日以电话及电子邮件方式发出，会议于2019年4月17日以通讯方式召开。会议应参加表决3人，实际参加表决3人。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了如下议案：

1. 公司2018年度监事会工作报告

2. 公司2018年年度报告及摘要

监事会认为：公司2018年年度报告编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；公司2018年年度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能够从各个方面真实地反映公司当年度的经营管理和财务状况等事项；公司监事会目前未发现参与公司2018年年度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

3. 公司2018年度财务决算预案

4. 关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告

5. 公司2018年度利润分配和资本公积金转增股本预案

6. 《公司2018年度内部控制评价报告》

表决结果：一致同意。

上述第1、2、3、5项议案尚需经股东大会审议。

特此公告。

丹化化工科技股份有限公司

监事会

2019年4月19日

证券代码：600844 900921 证券简称：丹化科技丹科B股编号：临2019－017

丹化化工科技股份有限公司

日常关联交易公告

重要内容提示：

●日常关联交易无需要提交股东大会审议

●日常关联交易对上市公司无不利影响

一、日常关联交易基本情况

（一）日常关联交易履行的审议程序

1、此项关联交易经第八届董事会第二十五次会议审议，关联董事王斌、李国方、成国俊在董事会会议上回避了表决，无需提交股东大会审议。

2、独立董事郑万青、谢树志、张徐宁对上述关联交易进行了事前审核，并发表如下独立意见：

（二）2018年度日常关联交易的预计和执行情况

单位：万元

■

（三）2019年度日常关联交易预计金额和类别

单位：万元

■

二、关联方介绍和关联关系

1、基本情况

江苏丹化集团有限责任公司（简称：丹化集团）系本公司控股股东，其法定代表人为王斌，注册资本13,813.8万元，注册地为江苏省丹阳市北环路12号，经营范围：主营氮肥、碳化物、烃类及其卤化物、衍生物、聚烯烃树脂、离子交换树脂、化工设备中密度纤维板制造；兼营本企业自产化工产品及相关技术出口业务等。

丹阳市金丹电气安装有限公司、江苏丹化煤制化学品工程技术有限公司、丹阳市丹化运输有限公司为丹化集团的全资子公司，江苏丹化进出口有限公司为丹化集团的控股子公司。

2、履约能力分析

交易对方拥有经验丰富的专业技术人员，这些资源有利于公司的日常生产经营活动。因此，上述关联方具备必要的履约能力，失约的可能性较小。

三、关联交易主要内容和定价政策

2019年预计的日常关联交易中，购买商品属于公司控股子公司日常生产经营中必要的、持续性业务，接受劳务主要是丹化集团及其子公司提供安装工程服务。

对购买类可比项目将不高于同类地区市场价，不可比项目将实行公允价，并在签订协议后执行。

四、交易目的和对公司的影响

上述交易的进行保证了公司的正常生产经营，交易对本公司及控股子公司无不利影响，对公司非关联方股东的利益无不利影响。

特此公告。

丹化化工科技股份有限公司

董事会

2019年4月19日

证券代码：600844 900921 证券简称：丹化科技丹科B股编号：临2019－018

丹化化工科技股份有限公司

关于对控股孙公司

提供担保的公告

重要内容提示:

●担保人：通辽金煤化工有限公司，为公司控股子公司。

●被担保人名称：江苏金聚合金材料有限公司，为担保人的全资子公司。

●本次担保额度人民币2亿元，已实际为其提供的担保余额为4000万元。

●本次担保是否有反担保：无。

●对外担保逾期的累计数量：0。

一、担保情况概述

（一）公司控股孙公司江苏金聚合金材料有限公司（简称：江苏金聚）因生产经营需要，未来将向银行申请流动资金贷款。公司控股子公司通辽金煤化工有限公司（简称：通辽金煤）在未来三年内为江苏金聚的银行贷款提供连带责任担保，担保总额度不超过人民币2亿元。

（二）2019年4月17日，公司八届二十五次董事会通过了《关于控股子公司为控股孙公司提供担保的议案》，本次担保尚需取得公司股东大会审议通过。

二、被担保人基本情况

（一）被担保人：江苏金聚合金材料有限公司。

法定代表人：孙朝辉

注册资本：4000万元

主要经营范围：铜钯粉末合金生产，合金材料、活性碳、吸附剂销售。

（二）担保人通辽金煤为公司控股子公司，公司持有其76.77%的股权；被担保人江苏金聚现为通辽金煤的全资子公司。

三、董事会意见

为支持控股孙公司江苏金聚的日常经营活动，控股子公司通辽金煤为江苏金聚的银行借款提供担保，符合公司的整体利益。被担保人江苏金聚目前生产经营活动正常，本次担保的风险不大。因此董事会同意本次担保，并提交股东大会审议。

四、累计对外担保数量及逾期担保的数量

截至目前，公司对控股子公司发生的担保余额为4,000万元，无其他对外担保事项，对外担保总额占公司最近一期经审计净资产的比例为1.88%，无逾期担保。

特此公告。

丹化化工科技股份有限公司

董事会

2019年4月19日

证券代码：600844 900921 证券简称：丹化科技丹科B股编号：临2019－019

丹化化工科技股份有限公司

关于2018年度募集资金存放

与使用情况的专项报告

根据中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》等规定，现将丹化化工科技股份有限公司（“丹化科技”或“公司”）2016年非公开发行股票募集资金在2018年度的存放与使用情况进行说明。

一、募集资金基本情况

公司于2016年8月向特定对象非公开发行股票，募集资金净额为人民币175,100.12万元。

本年度公司共使用募集资金3,174.92万元。鉴于募集资金已基本投入使用完成，根据2018年8月17日八届十八次董事会决议，公司于2018年4季度将募集资金余额共计1,818.45万元(其中本年度利息收入63.65万元)结转至普通账户，所有募集资金账户已经注销。

二、募集资金管理情况

公司严格按照中国证监会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》等规定管理募集资金，募集资金的存放、使用、项目实施管理等不存在违反相关规定的情况。

公司及控股子公司通辽金煤化工有限公司（“通辽金煤”）与保荐机构海际证券有限责任公司（现更名为中天国富证券有限公司）对募集资金采取了专户存储管理，分别与江苏银行股份有限公司上海分行、南京银行股份有限公司上海分行、国家开发银行上海市分行（以下统称：募集资金专户存储银行）于2016年9月21日、2016年9月13日、2016年9月19日和2016年9月21日签订了《募集资金专户存储三方监管议》（以下简称“三方监管协议”），开设募集资金专户。

三方监管协议与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。

公司募集资金账户销户前的余额如下：

■

三、本年度募集资金的实际使用情况

本年度公司募集资金主要用于“乙二醇扩能技改项目”尾款支付，该项目计划投入5.5亿元，本年度投入3,174.92万元，累计投入53,356.97万元。该项目于2017年底前基本建成并开始试运行，于2018年下半年达产，项目基本达到设计要求。

募集资金使用情况详见附件1：《2018年度募集资金使用情况对照表》

四、募集资金投资项目变更的情况

公司募集资金投资项目未发生变更情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司已披露的关于募集资金使用的相关信息及时、真实、准确、完整，不存在违反募集资金管理相关规定的情形。

六、会计师事务所对公司年度募集资金存放与使用情况出具的鉴证报告的结论性意见。

公司《关于2018年度募集资金存放与使用情况的专项报告》已经按照中国证监会《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》等规定编制，在所有重大方面如实反映了公司2018年度募集资金年度存放与使用情况。

丹化化工科技股份有限公司

董事会

2019年4月19日

附件1

募集资金使用情况对照表

2018年度单位：人民币万元

■

注1：“本年度投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本年度投入金额”及实际已置换先期投入金额。

注2：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。

注3：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

董事会对非标准审计意见

涉及事项的专项说明

公司聘请的中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：审计事务所）为公司2018年度审计机构，审计事务所为公司2018年度财务报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。

一、审计意见涉及事项的内容

二、董事会对该事项的意见及消除该事项及其影响的具体措施

公司通过并购基金上海丹升新材料科技中心（有限合伙）向伊霖化工有限公司（简称：伊霖化工）出资1.3亿元，通过全资有限合伙企业上海丹茂化工科技中心（有限合伙）向其出资4000万元，合计出资1.7亿元，占伊霖化工注册资本的30.63%。鉴于公司是上海丹升新材料科技中心（有限合伙）唯一的有限合伙人，根据该基金的现状，公司于2018年末将其纳入合并报表范围。

经公司了解，伊霖化工煤制乙二醇项目自2017年10月开建，目前已完成部分基础设施的建设，自2018年10月起项目进入入冬停工期。伊霖化工正考虑并拟接洽新的投资方以解决后续资金问题，同时项目原有设计方案仍需进行部分调整，故今年入春以来项目仍未复工。伊霖巨鹏新能源有限公司的10万吨/年燃料乙醇项目是依附于伊霖化工乙二醇项目的，目前尚不具备开工条件。公司将继续跟踪该项目的建设情况，与其他投资方加强合作，以推进该项目的早日完成。

丹化化工科技股份有限公司

董事会

2019年4月17日

独立董事对非标准审计意见

涉及事项的意见

公司聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018 年度财务报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。作为公司的独立董事，我们认真审阅了《董事会关于对非标准审计意见涉及事项的专项说明》，根据《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定，我们发表如下独立意见：

一、中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告，客观真实地反映了公司2018 年度财务状况和经营成果，我们对审计报告无异议。

二、我们同意《董事会关于对非标准审计意见涉及事项的专项说明》，并将持续关注、监督公司董事会和管理层加强对外投资项目的跟踪管理。

独立董事：

郑万青、谢树志、张徐宁

2019年4月17日

监事会对董事会关于非标准

审计意见涉及事项的

专项说明的意见

公司聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018 年度财务报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。

公司监事会认为：上述审计意见在所有重大方面真实、准确、公允地反映了公司2018 年度财务状况和经营成果。监事会同意《董事会对非标准审计意见涉及事项的专项说明》，将持续关注、监督公司董事会和管理层加强对外投资项目的跟踪管理。

监事：杨军、谈翔、曹峻

丹化化工科技股份有限公司

监事会

2019年4月17日

(上接155版)

期内存货结构变动的原因及合理性，在产品占比大幅提高的原因及合理性。请保荐机构和会计师核查并发表意见。

申请人回复说明：

一、结合已完工未结算资产的库龄结构、主要项目情况、完工进度、结算进度、收入成本确认情况以及已完工未结算的原因，补充说明公司重大项目结算情况是否与合同约定的结算模式及结算进度一致，已完工未结算资产是否存在因业主方原因推迟结算或合同暂停履行的情况，结合前述情况说明相关资产减值准备计提的充分性

1、报告期各期末，存货账面余额具体构成情况

单位：万元

■

2、截至2018年9月30日，已完工未结算的主要项目及库龄结构

单位：万元

■

从上表可以看出，截至2018年9月30日，除瑞达项目和元昊项目外，其他项目已完工未结算的库龄均在1年以内，库龄1年以内的占比69.28%。

瑞达项目的技术由业主方负责，因业主方引进的国外技术未达到预计的效果，项目进展缓慢。目前，公司与业主方正积极商讨新的技术方案，待新的技术方案确定后，项目会加速建设。

2019年4月1日，公司全资子公司武炼工程与新疆元昊新能源有限公司签订《新疆元昊新能源有限公司洁净煤加工项目合同终止协议》。武汉炼化与新疆元昊确定该项目已实施部分的结算价款为3,365.43万元，截至2019年3月29日，新疆元昊已向武炼工程支付上述全部工程结算价款。

3、截至2018年9月30日，主要项目结算及收入、成本确认情况

单位：万元

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根据行业惯例，公司在各工程总承包项目的执行过程中，每月会与业主方就当月完成的工作量进行确认，并在结算资料完整的前提下，定期与业主方进行阶段性结算。

综上，截至2018年9月30日，公司存货中已完工未结算资产主要系公司各工程总承包合同履行过程中产生的合同成本和合同毛利，库龄1年以内的占比69.28%，各项目基本能够按照合同约定的结算模式及进度进行结算，公司存货中已完工未结算资产不存在减值。公司将密切关注各个项目的变化情况，按照合同的约定履行结算程序，并对各个项目的可变现净值进行预测，如若发生重大不利变化，将根据各个项目可变现净值与账面价值的差额计提减值准备。

二、结合公司生产模式及业务模式的变化情况、同行业可比公司情况说明报告期内存货结构变动的原因及合理性，在产品占比大幅提高的原因及合理性

1、公司生产模式及业务模式变化情况

2017年12月31日和2018年9月30日，公司存货中出现在产品，主要系收购百利锂电所致，具体情况如下：

2017年8月公司完成对百利锂电的收购，百利锂电自2018年9月1日纳入公司合并报表范围。

百利锂电主要从事锂离子电池正、负极材料智能生产线的研发、设计、集成、销售与服务，专注为锂电材料生产厂商提供智能制造整体解决方案。百利锂电主营业务收入主要包括自制成套设备销售收入和产线总承包收入。2017年末和2018年 9月30日“存货一在产品”中主要是百利锂电自制成套设备。

2、可比公司情况

（1）三维工程存货结构

单位：万元

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（2）镇海股份存货结构

单位：万元

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（3）东华科技存货结构

单位：万元

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注：可比上市公司2018年9月30日的存货结构未公开披露，因此未进行列示。

（4）百利科技存货结构

单位：万元

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综上，报告期各期末，公司存货构成中工程施工占比均超过70%，与可比上市公司的存货构成无重大差异；2017年末、2018年9月末公司存货中新增在产品，主要系收购百利锂电后，由百利锂电的业务性质所导致的，公司存货结构变动具有合理性。

保荐机构核查意见：

保荐机构通过查阅申请人存货明细表，已完工未结算项目的合同、收入确认和工程结算资料，并就部分库龄超过1年的项目与公司管理层进行了访谈。

经核查，保荐机构认为：

1、2018年9月末，公司存货中已完工未结算资产基本能够按照合同约定的结算模式及进度进行结算，公司存货中已完工未结算资产不存在减值。公司将密切关注各个项目的变化情况，按照合同的约定履行结算程序，并对各个项目的可变现净值进行预测，如若发生重大不利变化，将根据各个项目可变现净值与账面价值的差额计提减值准备。

2、报告期各期末，公司存货构成中工程施工占比均超过70%，与可比上市公司的存货构成无重大差异；2017年末、2018年9月末公司存货中新增在产品，主要系收购百利锂电后，由百利锂电的业务性质所导致的，公司存货结构变动具有合理性。

会计师核查意见：

经核查，会计师认为：

问题5

报告期各期，申请人经营活动产生的现金流量净额分别为3,773.97万元、-5,738.51万元、-28,111.68万元、16,163.43万元，波动较大。请申请人补充说明报告期内经营活动现金流净额大幅波动的原因及合理性，经营活动现金流量净额与净利润的匹配性。请保荐机构和会计师核查并发表意见。

申请人回复说明：

2015年、2016年、2017年以及2018年1-9月公司经营活动现金流量净额分别为3,773.97万元、-5,738.51万元、-28,111.68万元、16,163.43万元。公司经营活动现金流量净额的变动主要受“销售商品、提供劳务收到的现金”及“购买商品、接受劳务支付的现金”变动的影响，具体情况如下：

单位：万元

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公司主要从事工程总承包业务，伴随业务规模不断扩大，公司加大相应项目投入，依据工程总承包业务的特点，公司与供应商的结算早于公司与业主方的结算；当公司业务量增加时，公司“购买商品、接受劳务支付的现金”会增加，而“销售商品、提供劳务收到的现金”增加相对滞后。

2015年、2016年、2017年以及2018年1-9月，公司经营活动产生的现金流量净额波动较大，主要系各年工程总承包业务量不同及各个项目执行过程中付款、收款进度的差异导致的，具体分析如下：

2015年公司营业收入较2014年同比下降31.50%，主要是总承包业务收入下降所致，使得公司经营活动现金流出会减少；同时，前期工程总承包业务的款项陆续收回，导致2015年经营活动现金流量净额大幅增加。

在国家“十三五”规划稳步推进新型城镇化和消费升级等因素的拉动下，2016年度石油和化工行业总体上呈现回升企稳态势，部分煤化工项目经济性得到一定改善，公司工程总承包工程进度加快，营业收入增加。受前述滞后因素的影响2016年公司经营性现金流量净额较2015年有所减少。

2017年末，公司应收票据增加约4.00亿元，并且应收票据到期日较多集中在年底，因此，2017年的经营性现金流量净额较2016年大幅减少。

2018年1-9月，公司销售商品、提供劳务收到的现金较2017年增加了31,628.25万元，主要是预收账款大幅增加了27,716.14万元，导致公司经营性现金流量净额增加至16,163.43万元。

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额以及净利润情况如下表：

单位：万元

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2015年、2016年、2017年以及2018年1-9月，公司经营性现金净流量与净利润存在差异，主要是由于公司工程总承包业务特点及结算方式所致。报告期内，公司营业收入增加且公司应收账款的增幅大于应付账款的增幅，导致净利润中的现金存量未能与之匹配。具体来看，经营活动性现金流量净额量与净利润的差异主要系“经营性应收项目的减少”变化所致。2015年、2016年、2017年以及2018年1-9月，公司“经营性应收项目增加”分别为-4,274.06万元、17,915.89万元、43,065.03万元、28,622.20万元。

综上所述，公司销售收入存在一定波动性，工程总承包项目的回款周期相对较长，导致经营性现金流量净额出现一定的波动且与净利润的匹配度存在差异，上述情形与公司的业务模式、客户结构、行业特点是相符合的，具有合理性。

保荐机构核查意见：

经核查，保荐机构认为公司销售收入存在一定波动性，工程总承包项目的回款周期相对较长，导致经营性现金流量净额出现一定的波动且与净利润的匹配度存在差异，上述情形与公司的业务模式、客户结构、行业特点是相符合的，具有合理性。

会计师核查意见：

经核查，会计师认为公司销售收入存在一定波动性，工程总承包项目的回款周期相对较长，导致经营性现金流量净额出现一定的波动且与净利润的匹配度存在差异，上述情形与公司的业务模式、客户结构、行业特点是相符合的，具有合理性。

湖南百利工程科技股份有限公司

年月日

保荐代表人：

梁燕华乔绪德

总经理：

陈鹏君

华融证券股份有限公司