河南银鸽实业投资股份有限公司董事会 关于会计师事务所出具否定意见的内部控制审计报告的专项说明

　　立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会计师事务所”）对河南银鸽实业投资股份有限公司（以下简称“公司”、“银鸽投资”）2018年度财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了否定意见的内部控制审计报告(信会师报字[2019]第ZB10958号)。公司董事会对涉及事项专项说明如下：

　　一、内部控制审计报告中导致否定意见的事项

　　立信会计师事务所认为：截至2018年12月31日，银鸽投资对营口乾银股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“乾银投资”）投资金额为12,650万元，其他两个股东均未出资，根据合伙协议银鸽投资已经实际拥有对乾银投资100%的权益，故应将乾银投资及下属子公司纳入银鸽投资的合并范围。但是在审计过程中，银鸽投资一直未能提供乾银投资及下属子公司的财务资料等，我们无法就乾银投资及下属子公司的财务信息获取充分、适当的审计证据。由于银鸽投资未能有效执行投资管理的相关内控制度，造成不能有效管控投资活动及投后管理，股权投资管理的内部控制执行存在重大缺陷。

　　二、董事会说明及对内部控制有效性的影响程度

　　2018年审计期间，由于会计师未能全部取得乾银投资及其下属子公司的财务资料等，无法就乾银投资及其下属子公司财务信息获取充分、适当的审计证据。公司已通过实地、邮寄函件形式向乾银投资和执行事务合伙人北京乾诚聚富资产管理有限公司（以下简称“北京乾诚”）告知上述情况，但公司一直未能收到对方有效回复及充分的相关财务资料。

　　三、消除该事项及其影响的具体措施

　　公司十分重视内部控制报告提到的问题，公司已采取或拟采取下列措施加以改进：

　　1、公司将与乾银投资及相关责任人进行积极沟通，取得乾银投资及下属子公司的全部财务资料，必要时公司将通过法律手段维护公司的正常利益，公司保留追究营口乾银股权投资基金合伙企业（有限合伙）及下属子公司法定代表人、负责人及财务人员等相关责任人的权利。公司下一步拟要求更换乾银投资普通合伙人北京乾诚。

　　2、在日常经营管理活动中，建立有效的信息采集和上报机制，确保应披露信息的可获得性，以及信息的真实性、准确性、完整性。

　　3、加强全员学习，提高法律及风险意识，保障各项规章制度的有效落实，强化内部控制监督，降低制度流程的运行风险，使内部控制真正为企业发展提供监督保障作用，促进公司健康、稳定、可持续发展。

　　特此说明。

　　河南银鸽实业投资股份有限公司董事会

　　董事长签字：

　　年     月      日