兴业趋势投资混合型基金(LOF)招募说明书13

　　十六、基金的会计与审计

　　(一)基金会计政策

　　1、基金管理人为基金会计责任方；

　　2、基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日；

　　3、基金核算以人民币为记账本位币，记账单位是人民币元；

　　4、会计制度执行国家有关的会计制度；

　　5、各基金独立建账、独立核算；

　　6、基金管理人及基金托管人各自保留完整的基金会计帐目、凭证并进行日常的会计核算，按照有关规定编制基金会计报表；

　　7、基金托管人每月与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对并以书面方式确认。

　　(二)基金

审计

　　1、本基金管理人聘请与基金管理人和基金托管人相独立并具有相关从业资格的会计师事务所及其注册会计师对基金年度财务报表进行审计。会计师事务所及其注册会计师与基金管理人、基金托管人相互独立，并具有从事证券相关业务资格。

　　2、会计师事务所更换经办注册会计师，须事先征得基金管理人和基金托管人同意，并报中国证监会备案。

　　3、基金管理人(或基金托管人)认为有充足理由更换会计师事务所，须经基金托管人(或基金管理人)同意，在2日内编制完成更换会计师事务所的临时报告，予以公告，并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。

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