关联方资金占用近5亿，挪用募集资金累计18亿，×ST凯迪遭纪律处分

原标题：关联方资金占用近5亿，挪用募集资金累计18亿，×ST凯迪遭纪律处分 来源：金色光

近日，已经暂停上市的*ST凯迪（维权）披露公告称，因最近三年内，公司关联方存在对上市公司合计近5亿元的关联方资金占用，此外，公司存在使用闲置募集资金补充流动资金未按时归还，以及其他违规使用募集资金的情况，涉及违规金额累计超过18亿元，上市公司及其相关关联企业和关联责任人，被深交所分别给予公开谴责和通报批评的处分。

凯迪生态环境科技股份有限公司（证券简称：*ST凯迪，证券代码：000939.SZ）是一家以生物质发电为主营业务，兼顾风电、水电的清洁能源平台型上市公司。2019年9月16日，处于暂停上市阶段的*ST凯迪，披露了一则公告，上市公司、关联法人和关联责任人，因公司存在巨额非经营性关联方资金占用，以及巨额违规使用募集资金的情况，涉嫌严重违反上交所《股票上市规则》和《主板上市公司规范运作指引》，被深交所给予纪律处分。

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关联方违规资金占用近5亿元

从2015年到2018年的最近三年内，*ST凯迪有两项巨额关联方非经营性资金占用，分别涉及未及时支付业绩补偿款和未退回减资款相关事项，截至目前，关联方资金占用金额合计达4.68亿元。

先来看因未及时支付业绩补偿款导致关联方资金占用的情况。2015年5月，*ST凯迪与控股股东阳光凯迪新能源集团有限公司（以下简称：阳光凯迪）持股20.59%的子公司，中盈长江国际新能源投资有限公司（以下简称：中盈长江）签订了《盈利预测补偿协议》（以下简称：协议），收购林业资产。根据协议中约定，如果林业资产在盈利补偿期间未实现业绩承诺，中盈长江应在收到由上市公司提供的年度未实现净利润差额数据之后的10个工作日内，按上市公司要求的支付方式，就净利润差额部分进行支付或冲抵。

据公布于2018年6月29日的*ST凯迪《收购林业资产业绩承诺实现情况的专项审核报告》披露，2017年度，上述林业资产扣非归母净利润为2594.42万元，与当期中盈长江承诺的3亿元净利润之间，存在高达2.74亿元的差额。按上述协议，中盈长江应在2018年7月11日之前，支付补偿款。

2018年6月4日，中盈长江以代*ST凯迪偿还借款1亿元的方式，部分冲抵上述2.74亿元的应付补偿款。可是，此后中盈长江未能继续履行协议，没有及时将剩余1.74亿元业绩补偿款支付给上市公司。据披露于2018年12月28日的《关于对深交所第206号关注函回复的公告》，这笔1.74亿元的应付业绩补偿款于2018年7月11日形成对上市公司的非经营性资金占用。

造成关联方资金占用的，不仅是未及时支付业绩补偿款，还有关联方减资事项未落实。

据公开信息披露，武汉金湖科技有限公司（以下简称：金湖科技）持有*ST凯迪3.76%的股份，而且该公司还是控股股东阳光凯迪的关联方。此外，金湖科技对上市公司下属参股公司格薪源生物质燃料有限公司（以下简称：格薪源）认缴出资额为2.94亿元，占格薪源总股本之比为9.80%。

2017年11月，格薪源收到金湖科技的减资申请，为配合金湖科技的减资事项，*ST凯迪、中盈长江、控股股东阳光凯迪的子公司武汉凯迪电力工程有限公司（以下简称：凯迪工程）、金湖科技和格薪源五家企业签署了委托付款函，就格薪源支付金湖科技的减资款流程作出安排。当年11月28日，上市公司代格薪源向凯迪工程支付减资款2.94亿元，但格薪源却并未履行相关减资程序。截至目前，这笔近3亿元的巨款，仍然没有退回上市公司。

2018年9月17日，*ST凯迪收到湖北证监局出具的《行政监管措施决定书》，其中认定公司存在“以退资名义代子公司格薪源向关联方金湖科技支付2.94亿元退资款，实际支付给关联方凯迪工程，形成非经营性资金占用2.94亿元”。上述2.94亿元减资款，于2017年11月28日形成关联方非经营性资金占用。

违规使用募集资金累计超过18亿元

被关联方累计占用了近5亿元，*ST凯迪的资金难免有些紧张，如何打开局面呢？上市公司把脑筋动到了募集资金上。

据2018年12月22日公布的《关于对深交所年报问询函回复的公告（第一阶段）》（以下简称：问询回复函）披露，2017年5月10日，*ST凯迪于当天召开董事会会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，拟使用2016年度非公开发行闲置募集资金总计11.31亿元暂时补充流动资金，补充流动资金的期限自董事会审议通过之日起，不超过12个月。换句话说，最晚到2018年5月9日，上市公司应向募集资金账户归还上述暂借的11.31亿元闲置募集资金。可是，截至目前，公司尚未归还上述补充流动资金的款项。

另据问询回复函披露，上市公司曾经存在多笔违规使用募集资金的情形，累计金额高达7.19亿元。

以上未及时归还补充流动资金的募集资金与其他违规使用募集资金的累计总金额高达18.50亿元。

已经被暂停上市，*ST凯迪及其关联方还遭纪律处分

上述*ST凯迪及其法人、自然人关联方的巨额关联方非经营性资金占用，以及违规使用巨额募集资金行为，都已经涉嫌违反深交所《股票上市规则》和《主板上市公司规范运作指引》的相关规定。

深交所对涉嫌违规的*ST凯迪、控股股东阳光凯迪、关联方中盈长江，以及对上述违规行为负主要责任的上市公司和阳光凯迪董事长陈义龙、时任董事长李林芝、时任董事、时任总裁、时任财务总监张海涛予以公开谴责的处分，并对上市公司时任董事、时任董事长唐宏明，时任董事徐尹生、罗庭元予以通报批评的处分。

此外，值得关注的是，由于*ST凯迪在2017年和2018年连续两个完整财务年度内出现净利润亏损，且被年报审计机构出具无法表示意见的审计报告，按深交所《股票上市规则》相关规定，公司股票已经于2019年4月29日开市起停牌，并于2019年5月13日起由深交所决定暂停上市。2019年度，*ST凯迪能否力挽狂澜，保住其岌岌可危的上市公司地位？还需公司的董监高管理层好好琢磨琢磨。

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