4月25日晚间,证监会发布公告,苏州银行股份有限公司(下称“苏州银行”)、四川德恩精工科技股份有限公司(下称“德恩精工”)均获得性发审委的青睐,顺利过会。
苏州银行是苏州地区唯一的法人城商行,过会后,有望成为江苏地区第9家上市银行。
德恩精工来自东坡故里眉山,此前并不是特别被看好。
招股书显示,德恩精工主营皮带轮、锥套、同步带轮、胀套、链轮、齿轮箱、法兰、联轴器等机械传动零部件及其配套产品的研发、设计、生产和销售。同时,也根据客户需求提供定制化的机械零部件。
其财务指标并不是特别出色,2015年至2017年度,其收入分别为3.89亿元、3.63亿元、4.46亿元,同期实现的扣非净利润分别为5081万元、4474万元、4680万元,除了存在波动之外,2017年并未达到5000万元。
此前,德恩精工曾短暂在新三板挂牌,然而挂牌期间,其财务数据和招股书披露的数据并不吻合,有些“路唇不对马嘴”。
本次发审会上,发审委依旧从五大方面进行了追问,简单概括一下:
一是,2015年1月,前股东中益机械转让全部股份的行为,是否存在利益输送情形及代持行为,是否存在潜在纠纷。
二是,境外销售占比在50%以上,且以ODM为主,在双方互为竞争对手的情况下,报告期内发行人向美国TBW公司销售额逐年增加的商业合理性以及境外收入和海关报关数据、出口退税数据及信用保险数据等是否存在差异及原因。
三是,报告期内发行人向前十大供应商采购相对集中,主要供应商与发行人是否存在关联关系。
四是,主营业务综合毛利率维持相对较高水平,但同类产品在不同销售模式下的毛利率有差异,以及同种销售模式下境内外毛利率差异及合理性。
五是, 员工入股价格的公允性,未确认股份支付费用的原因及合理性,是否符合企业会计准则相关规定。
截至目前,新发审委走过了7个审核周,共计审核了21家上市企业,仅2家企业被否,过会率高达90.48%。
(国际金融报记者 许伟)
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