新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月20日,佰仁医疗发布2022年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2022年全年营业收入为2.95亿元,同比增长17.21%;归母净利润为9513.85万元,同比增长85.82%;扣非归母净利润为7898.7万元,同比增长121.17%;基本每股收益0.7元/股。
公司自2019年11月上市以来,已经现金分红3次,累计已实施现金分红为8661.92万元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利5元(含税)。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对佰仁医疗2022年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为2.95亿元,同比增长17.21%;净利润为9440.71万元,同比增长84.16%;经营活动净现金流为1.29亿元,同比增长68.44%。
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内,营业收入同比变动17.22%,销售费用同比变动-9.38%,销售费用与营业收入变动差异较大。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 1.82亿 | 2.52亿 | 2.95亿 |
销售费用(元) | 6618.5万 | 1.1亿 | 1亿 |
营业收入增速 | 24.57% | 38.42% | 17.22% |
销售费用增速 | 106.38% | 66.81% | -9.38% |
结合经营性资产质量看,需要重点关注:
• 应收账款增速高于营业收入增速。报告期内,应收账款较期初增长43.55%,营业收入同比增长17.22%,应收账款增速高于营业收入增速。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入增速 | 24.57% | 38.42% | 17.22% |
应收账款较期初增速 | 7108.74% | 44.3% | 43.55% |
• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期年报,应收账款/营业收入比值分别为15.39%、16.04%、19.64%,持续增长。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
应收账款(元) | 2799.21万 | 4039.14万 | 5798.19万 |
营业收入(元) | 1.82亿 | 2.52亿 | 2.95亿 |
应收账款/营业收入 | 15.39% | 16.04% | 19.64% |
• 存货增速高于营业成本增速。报告期内,存货较期初增长43.36%,营业成本同比增长5.92%,存货增速高于营业成本增速。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
存货较期初增速 | 51.5% | 34.34% | 43.36% |
营业成本增速 | 54.46% | 46.52% | 5.92% |
• 存货增速高于营业收入增速。报告期内,存货较期初增长43.36%,营业收入同比增长17.22%,存货增速高于营业收入增速。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
存货较期初增速 | 51.5% | 34.34% | 43.36% |
营业收入增速 | 24.57% | 38.42% | 17.22% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为89.38%,同比增长1.28%;净利率为31.98%,同比增长57.12%;净资产收益率(加权)为9.18%,同比增长62.48%。
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为6.8%,同比增长63.98%;流动比率为11.45,速动比率为10.95;总债务为83.74万元,其中短期债务为83.74万元,短期债务占总债务比为100%。
从财务状况整体看,需要重点关注:
• 流动比率持续下降。近三期年报,流动比率分别为26.3,23.31,11.45,短期偿债能力趋弱。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
流动比率(倍) | 26.3 | 23.31 | 11.45 |
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 现金比率持续下降。近三期年报,现金比率分别为4.32、3.63、2.1,持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
现金比率 | 4.32 | 3.63 | 2.1 |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内,货币资金为1.3亿元,短期债务为83.7万元,公司利息收入/货币资金平均比值为0.779%,低于1.5%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
货币资金(元) | 1.5亿 | 1.57亿 | 1.28亿 |
短期债务(元) | - | 93.7万 | 83.74万 |
利息收入/平均货币资金 | 0.25% | 1.02% | 0.78% |
• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为0.2亿元,较期初变动率为139.94%。
项目 | 20211231 |
期初预付账款(元) | 649.72万 |
本期预付账款(元) | 1558.94万 |
• 预付账款/流动资产比值持续增长。近三期年报,预付账款/流动资产比值分别为0.08%、0.76%、2.15%,持续增长。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
预付账款(元) | 67.34万 | 649.72万 | 1558.94万 |
流动资产(元) | 8.08亿 | 8.53亿 | 7.24亿 |
预付账款/流动资产 | 0.08% | 0.76% | 2.15% |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长139.94%,营业成本同比增长5.92%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
预付账款较期初增速 | -8.24% | 864.82% | 139.94% |
营业成本增速 | 54.46% | 46.52% | 5.92% |
• 其他应收款/流动资产比值持续增长。近三期年报,其他应收款/流动资产比值分别为0.03%、0.08%、0.09%,持续上涨。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
其他应收款(元) | 27.03万 | 68.54万 | 65.87万 |
流动资产(元) | 8.08亿 | 8.53亿 | 7.24亿 |
其他应收款/流动资产 | 0.03% | 0.08% | 0.09% |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为6,同比下降18.52%;存货周转率为1.17,同比下降24.08%;总资产周转率为0.27,同比增长0.87%。
从经营性资产看,需要重点关注:
• 应收账款周转率持续下降。近三期年报,应收账款周转率分别为12.82,7.36,6,应收账款周转能力趋弱。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
应收账款周转率(次) | 12.82 | 7.36 | 6 |
应收账款周转率增速 | -95.82% | -42.55% | -18.52% |
• 存货周转率较大幅下降。报告期内,存货周转率为1.17,同比大幅下降24.08%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
存货周转率(次) | 1.49 | 1.55 | 1.17 |
存货周转率增速 | -12.9% | 3.8% | -24.08% |
• 应收账款/资产总额占比持续增长。近三期年报,应收账款/资产总额比值分别为3.21%、3.92%、4.92%,持续增长。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
应收账款(元) | 2799.21万 | 4039.14万 | 5798.19万 |
资产总额(元) | 8.71亿 | 10.31亿 | 11.8亿 |
应收账款/资产总额 | 3.21% | 3.92% | 4.92% |
• 存货/资产总额比值持续增长。近三期年报,存货/资产总额比值分别为1.88%、2.13%、2.67%,持续增长。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
存货(元) | 1634.82万 | 2196.24万 | 3148.51万 |
资产总额(元) | 8.71亿 | 10.31亿 | 11.8亿 |
存货/资产总额 | 1.88% | 2.13% | 2.67% |
从长期性资产看,需要重点关注:
• 在建工程变动较大。报告期内,在建工程为1.4亿元,较期初增长200.3%。
项目 | 20211231 |
期初在建工程(元) | 4700.48万 |
本期在建工程(元) | 1.41亿 |
• 其他非流动资产占比较高。报告期内,其他非流动资产/资产总额比值为15.45%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
其他非流动资产(元) | 26.69万 | 219.57万 | 1.82亿 |
资产总额(元) | 8.71亿 | 10.31亿 | 11.8亿 |
其他非流动资产/资产总额 | 0.03% | 0.21% | 15.45% |
• 其他非流动资产变动较大。报告期内,其他非流动资产为1.8亿元,较期初增长8203.32%。
项目 | 20211231 |
期初其他非流动资产(元) | 219.57万 |
本期其他非流动资产(元) | 1.82亿 |
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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。
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责任编辑:小浪快报
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