进入5月份以来，已有15家上市公司收到立案调查通知书，创今年以来单月立案调查数量新高。
据中国证券报记者不完全统计，今年以来，已有43家上市公司或董监高等因违法违规行为被立案调查。加上此前被立案调查的33家公司，总数达到76家。
最严监管月
5月28日， *ST赫美（维权） 公告，收到证监会《调查通知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，根据证券法的有关规定，决定对公司立案调查。至此，5月以来已有 *ST秋林（维权） 、 聚力文化（维权） 等15家公司收到立案调查通知书，创出今年以来单月被立案调查公司数量之最。而上述公司在被立案调查之前就已有前兆，均为问题缠身的个股，且被立案调查后，公司股价均遭到了投资者“用脚”投票。
2019年5月被立案调查一览表
公司名称
日期
被立案原因
*ST赫美
05.27
涉嫌信息披露违法违规
*ST秋林
05.24
涉嫌信息披露违法违规
聚力文化
05.24
涉嫌信息披露违法违规
05.23
公司及实控人在证监会依法履职过程中未予配合
05.22
涉嫌信息披露违法违规
05.21
涉嫌信息披露违法违规
05.21
因董事长、董秘涉嫌内幕交易
05.20
涉嫌信息披露违法违规
05.10
公司、董事长兼总经理涉嫌信息披露违法违规
05.10
2018年年报、2019一季报未及时披露
05.10
涉嫌信息披露违法违规
05.10
2018年年报、2019一季报未及时披露
05.10
涉嫌信息披露违法违规
05.06
董事黄崇胜被调查
05.06
公司及赖淦锋涉嫌信息披露违法违规今年以来，上市公司被立案调查数量大幅攀升，目前已经有43家上市公司或董监高等因违法违规行为被立案调查。此外，此前已被立案调查目前还在进行中的公司有33家。 *ST凯迪（维权） 、 *ST康得（维权） 、*ST华泽、 天翔环境（维权） 等多家上市公司因立案对象或事项不同被两次或多次立案。
信息披露违规是主因
从被立案原因看，已被立案调查的76家上市公司中，涉嫌信息披露违规是最主要原因。随着立案调查的推进，大股东资金占用、上市公司违规担保、财务造假等违法违规行为不断暴露。
今年“两康”公司事件刷新了投资者对上市公司财务违规的想象。4月30日，康美药业发布公告称，由于核算账户资金时存在错误，造成货币资金多计299.44亿元。*ST康得同日公告，122亿元银行存款“不翼而飞”。
证监会新闻发言人高莉在2018年7月的新闻发布会上表示，信息披露违规案件主要呈现四个特点：
一是财务造假手法隐蔽复杂；二是涉案领域涉及公司债等业务；三是多种违法行为交织，信息披露违法违规的背后，往往隐藏着不法关联交易、违规资金占用、恶性利益输送等严重违法的线索；四是不少案件违法手段恶劣，有的持续多年实施财务造假且金额巨大，有的还涉嫌背信损害上市公司利益等多项违法犯罪。
5月以来被立案调查公司大幅增长，这与部分公司未能及时披露2018年财报有关。其中，*ST毅达、*ST新亿、*ST华泽、*ST长生、*ST东南这五只股票就没有发布2018年年度报告，因此证监会决定对5家公司涉嫌信息披露违法行为立案调查。
除了信披违规，深大通则是因为暴力抗法被立案调查。5月23日，深大通公告收到证监会调查通知书，因公司及实控人在证监会依法履行职责过程中未予配合，涉嫌违反相关证券法律法规，根据有关规定，证监会决定对公司及实控人立案调查。
严防“忽悠式重组”
以*ST赫美为例，自2018年下半年开始，公司就发布收购高知名度标的的公告，并购易到、与英雄互娱重组，但均以失败告终。今年3月28日，深圳赫美集团发布公告表示，重组项目进展顺利，但到了4月2日又发公告表示股份转让协议终止。
这是一个历时不到一周的重组，也引发监管机构注意。4月2日晚间，赫美集团公告称收到深交所关注函，被要求自查，公司是否存在虚假记载或误导性陈述、是否充分披露重组终止风险、是否涉嫌“忽悠式”重组。
此后，公司股票连续两个交易日跌停。
5月27日深圳赫美集团发布公告表示，就此已经收到证监会立案通知书。
无独有偶，2018年6月23日，东方海洋首度披露了筹划重组事项，标的公司为信鸿医疗，东方海洋拟以发行股份购买资产及支付现金相结合等方式购买信鸿医疗的控股权。
但时隔近8个月后，东方海洋最终宣布终止收购。
今年2月14日，东方海洋因重组期间控股股东未在承诺期限内归还非经营性占用公司资金，股票触及其他风险警示情形，股票简称由“东方海洋”变更为“ ST东海洋（维权） ”，并收到深交所问询函。
5月6日，ST东海洋发布公告，表示收到证监会《调查通知书》。
实际上，对于现在的严厉监管态势，证监会已有相关表态。
今年5月，证监会主席易会满在中国上市公司协会2019年年会上表示，上市公司和大股东必须牢牢守住“四条底线”：一是不披露虚假信息，二是不从事内幕交易，三是不操纵股票价格，四是不损害上市公司利益。对于问题严重、拒不整改或整改不力的，证监会将综合运用监管措施、行政处罚、市场禁入、刑事移送等手段，追究公司特别是大股东、上市公司董监高、实控人的责任。
本文来源：Wind、中证报
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