广东韶能集团股份有限公司2019半年度报告摘要

原标题：广东韶能集团股份有限公司2019半年度报告摘要 来源：证券时报网

一、重要提示（一）本半年度报告摘要来自半年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于巨潮资讯网或深圳证券交易所网站等中国证监会指定网站上的半年度报告全文。

（二）公司本次董事会应到董事九名，实到董事九名，未有董事、监事、高级管理人员对半年报提出异议。

（三）非标准审计意见提示

适用 不适用（四）董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案

适用 不适用（五）公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

（六）董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

适用 不适用

二、公司基本情况（一）公司简介（二）主要财务数据及财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

是 否（三）公司股东数量及持股情况

单位：股（四）控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

适用 不适用

实际控制人报告期内变更

适用 不适用（五）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

适用 不适用

公司报告期无优先股股东持股情况。

（六）公司债券情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

是 否

三、经营情况讨论与分析（一）报告期经营情况简介

公司是否需要遵循特殊行业的要求

否（二）涉及财务报告的相关事项

1、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

适用 不适用（1）会计政策变更原因

新金融工具准则

2017年3月31日，财政部发布了《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号一一金融资产转移》、《企业会计准则第24号一一套期会计》。2017年5月2日财政部修订发布了《企业会计准则第37号一一金融工具列报》（以上四项准则统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。

新财务报表格式

2019年4月30日，财政部发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019] 6号）（下称《通知》），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于执行企业会计准则的非金融企业2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。

按照上述通知及企业会计准则的规定和要求，公司需对原会计政策进行相应的变更。

（2）本次会计政策变更对公司的影响

新金融工具准则主要变更内容

A、以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”以及“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类；

B、将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备；

C、调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益；

D、进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理；

财务报表格式调整的会计政策变更

根据《通知》要求，公司调整以下财务报表的列报：

A、资产负债表原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”项目；

B、资产负债表原“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”项目；

C、资产负债表新增“应收款项融资”项目，反映以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；

D、资产负债表取消“发放贷款和垫款”、“可供出售金融资产”、“持有至到期投资”项目，新增“债权投资”、“其他债权投资”、“其他权益工具投资”、“其他非流动金融资产”项目；

E、资产负债表新增“使用权资产”“租赁负债”项目；

F、利润表新增“信用减值损失”项目；

G、将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”列示）”；

H、现金流量表项目，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关的还是与收益相关，均在“收到的其他与经营活动有关的现金”项目填列；

I、所有者权益变动表，新增“其他权益工具持有者投入资本”项目。

除上述项目变动影响外，本次会计政策变更仅影响财务报表的列报项目，对公司当期和前期的财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。除上述事项外，公司报告期内无其他会计政策的变更。

2、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

适用 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

3、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

适用 不适用

广东韶能集团股份有限公司

董事长：陈来泉

2019年8月23日

股票简称：韶能股份 股票代码：000601 编号：2019-040

第九届董事会第十六次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任

一、董事会会议召开情况（一）广东韶能集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年8月12日以书面方式发出了关于召开第九届董事会第十六次会议的通知。

（二）公司第九届董事会第十六次会议于2019年8月22日在公司18楼会议室如期召开。

（三）本次会议应到董事九名，实到董事九名，分别为陈来泉、陈琳、肖南贵、陈东佳、胡启金、朱运绍，独立董事苏运法、张立彦、陈燕。

（四）会议由董事长陈来泉主持。

（五）本次会议的通知、召集、召开、审议、表决程序均符

合法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规

定，会议形成的决议合法、有效。

二、董事会会议审议情况

经审议，全体董事以书面表决的方式通过了以下议案：

（一）2019年半年度报告及摘要

具体内容详见公司于2019年8月23日在巨潮资讯网及《证券时报》披露的《广东韶能集团股份有限公司2019年半年度报告》及摘要。

公司董事和高级管理人员出具了书面确认意见。

表决结果：9票同意、0票反对、0票弃权。

（二）关于会计政策变更的议案

具体内容详见公司于2019年8月23日在巨潮资讯网及《证券时报》披露的《广东韶能集团股份有限公司关于会计政策变更的公告》。

公司独立董事出具了同意公司会计政策变更的独立意见。

表决结果：9票同意、0票反对、0票弃权（三）关于制订股东回报规划（2019-2021年）的议案

按照中国证监会广东监管局《关于进一步落实上市公司分红相关规定的通知》以及《上市公司监管指引第3号一一上市公司现金分红》（证监会公告[2013]43号）等文件要求，公司于2018年4月26日召开第九届董事会第十一次会议，审议通过了股东回报规划（2018-2020年）。

公司股东回报规划（2018-2020年）规定的当年现金分红占归属于母公司所有者的净利润比例上限为35%。2016年至2018年，公司现金分红占合并报表中归属于母公司所有者的净利润的比例分别为49.05%、53.33%、53.51%，年均分红比例为51.96%，已高过公司股东回报规划（2018-2020年）规定的现金分红比例上限。

结合公司实际及股东建议，为进一步提高对股东的回报，公司拟提高现金分红比例，股东回报规划调整后的主要内容如下：

1、期间

由于公司2018年度利润分配已实施，公司决定将股东回报规划（2018-2020年）的期间调整为2019-2021年；

2、分红比例方案

公司股东回报规划（2019-2021年）的分红比例由股东回报规划（2018-2020年）确定的“当年现金分红金额占归属于母公司所有者的净利润的比例为15%-35%。”调整为“当年现金分红金额占归属于母公司所有者的净利润的比例为60%左右”。

具体内容详见公司于2019年8月23日在巨潮资讯网及《证券时报》披露的《广东韶能集团股份有限公司未来三年股东回报规划（2019年-2021年）》。

公司独立董事出具了同意公司制订未来三年股东回报规划（2019-2021年）的独立意见。

表决结果：9票同意、0票反对、0票弃权。

本议案需提交股东大会审议，有关股东大会召开的具体事宜公司另行通知。

特此公告。

广东韶能集团股份有限公司董事会

2019年8月22日

股票简称：韶能股份 股票代码：000601 编号：2019-043

第九届监事会第九次会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任

一、监事会会议召开情况（一）广东韶能集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年8月12日以书面方式发出了关于召开第九届监事会第九次会议的通知。

（二）公司第九届监事会第九次会议于2019年8月22日在公司18楼会议室如期召开。

（三）本次会议应到监事五名，实到监事五名，分别为欧德全、程靖刚、林东军、李国强、郭景彤。

（四）本次会议由监事会主席欧德全主持。

（五）本次会议的通知、召集、召开、审议、表决程序均符合法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定，会议形成的决议合法、有效。

二、监事会会议审议情况

经审议，全体监事以书面表决的方式通过了以下议案：

（一）2019年半年度报告及摘要

监事会审议了公司2019年半年度报告，并发表了如下审核意见：

1、2019年半年度报告编制及审议程序符合相关法律、法规和《公司章程》的各项规定；

2、2019年半年度报告内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息从各个方面真实地反映了公司2019年半年度经营管理和财务状况等内容。2019年半年度报告真实、准确、完整。

3、在提出本意见前，没有发现参与2019年半年度报告编制和审议的人员违反保密规定的行为。

表决结果：5票同意、0票反对、0票弃权。

（二）关于会计政策变更的议案

监事会认为：根据财政部修订和颁布的企业会计准则的相关规定，公司依法对会计政策进行了变更。公司本次会计政策变更符合财政部的相关规定及公司实际情况，相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形；本次变更不会对公司财务报表产生重大影响。因此，同意公司本次会计政策变更。

表决结果：5票同意、0票反对、0票弃权

特此公告。

广东韶能集团股份有限公司监事会

2019年8月22日

股票简称：韶能股份 股票代码：000601 编号：2019-042

关于会计政策变更的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任

一、概述（一）会计政策变更原因

1、新金融工具准则

2017年3月31日，财政部发布了《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号一一金融资产转移》、《企业会计准则第24号一一套期会计》。2017年5月2日财政部修订发布了《企业会计准则第37号一一金融工具列报》（以上四项准则统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。

2、新财务报表格式

2019年4月30日，财政部发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019] 6号）（下称《通知》），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于执行企业会计准则的非金融企业2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。

按照上述通知及企业会计准则的规定和要求，广东韶能集团股份有限公司（下称“公司”）公司需对原会计政策进行相应的变更。

（二）变更前后采用的会计政策

1、变更前采用的会计政策

本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的旧金融工具准则相关规定以及《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

2、变更后采用的会计政策

本次变更后，公司将按照财政部发布的新金融工具准则相关规定执行。其余未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

二、本次会计政策变更对公司的影响（一）新金融工具准则主要变更内容

1、以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”以及“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类；

2、将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备；

3、调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益；

4、进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理；

（二）财务报表格式调整的会计政策变更

根据《通知》要求，公司调整以下财务报表的列报：

1、资产负债表原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”项目；

2、资产负债表原“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”项目；

3、资产负债表新增“应收款项融资”项目，反映以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；

4、资产负债表取消“发放贷款和垫款”、“可供出售金融资产”、“持有至到期投资”项目，新增“债权投资”、“其他债权投资”、“其他权益工具投资”、“其他非流动金融资产”项目；

5、资产负债表新增“使用权资产”“租赁负债”项目；

6、利润表新增“信用减值损失”项目；

7、将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”列示）”；

8、现金流量表项目，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关的还是与收益相关，均在“收到的其他与经营活动有关的现金”项目填列；

9、所有者权益变动表，新增“其他权益工具持有者投入资本”项目。

除上述项目变动影响外，本次会计政策变更仅影响财务报表的列报项目，对公司当期和前期的财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。除上述事项外，公司报告期内无其他会计政策的变更。

三、董事会审议本次会计政策变更的情况

董事会认为:根据财政部修订和颁布的企业会计准则的相关规定，公司依法对会计政策进行了变更。公司本次会计政策变更符合相关规定和公司实际情况，决策程序合法、有效，不存在损害公司及公司股东利益的情形。因此，同意本次会计政策的变更。

四、独立董事关于会计政策变更的意见

公司独立董事认为：根据财政部修订和颁布的企业会计准则的相关规定，公司依法对会计政策进行了变更，并调整了财务报表的列报。本次会计政策变更后，公司的会计政策符合财政部、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。本次会计政策变更不会对公司财务报表产生重大影响，不影响财务报表所有者权益、净利润。本次会计政策变更的决策程序合法、有效，不存在损害公司及股东利益的情形。

综上，我们同意公司本次会计政策变更。

五、监事会关于公司本次会计政策变更的意见

监事会认为：根据财政部修订和颁布的企业会计准则的相关规定，公司依法对会计政策进行了变更。公司本次会计政策变更符合财政部的相关规定及公司实际情况，相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形；本次变更不会对公司财务报表产生重大影响。因此，同意公司本次会计政策变更。

六、备查文件（一）第九届董事会第十六次会议决议；

（二）第九届监事会第九次会议决议；

（三）独立董事关于公司第九届董事会第十六次会议相关事项的独立意见。

特此公告。

广东韶能集团股份有限公司董事会

2019年8月22日

证券代码：000601 证券简称：韶能股份 公告编号：2019-041

2019

半年度报告摘要