外国政府金蛋充足 如何手到擒来

　　[典型案例]

　　王先生是安徽省的民营企业家。说是企业家，准确地说是“个体户”可能更合适，因为他的小食品厂是名符其实的“麻雀工厂”。虽然工厂的产品在国内十分畅销，而且出口到了欧美各国，但王先生同样遭遇“融资难”困局———没办法，谁要他的工厂是“中小企业”呢？

　　像国内的许多老板一样，王先生尝试了各种办法，想弄到资金，甚至一度想借高利贷，但始终与资金无缘，真是尝尽了“没钱人”的痛苦。

　　两年前的春节，王先生在美国的表哥回国探亲。王先生在闲谈中向表哥倾吐了心中的烦恼。没想到，王先生的表哥竟淡淡一笑：“这是小菜一碟”。

　　很快，表哥在美国设立了一间“皮包公司”，专门代理销售王先生的产品。更主要的是，表哥向美国的银行申请贷款。尽管表哥的“公司”根本“不符合”银行的贷款条件（没有资产或有信誉的公司担保），但他很快向美国政府申请了担保。过了一段时间，美国政府委托银行审查其贷款条件，在得知他有“中国背景”后，美国政府替表哥做了担保，于是表哥顺利地获得了银行贷款。

　　利用这笔贷款，表哥帮助王先生在美国建立起销售网络，销售的货款源源不断地汇回国内，这等于变相地向王先生贷款。王先生很快利用这些货款扩大了生产，成为当地的大型生产商。

　　尝到甜头的王先生明白了：民企也可以从外国政府拿到钱，只看你如何操作。于是，他又打起了某国的外国政府贷款的主意。在当地政府的帮助下，王先生获得了某国的政府贷款，一共300万美元，用于购买设备。于是，王先生的企业再次扩大了生产，赚得“盘满钵满”。

　　擒金术一

　　借助外国政府实现资金暗度陈仓

　　在这一案例中，王先生一共使用了两种融资的方式：一是借助外国政府的支持，以外国企业的名义向外国银行借款；二是利用外国政府贷款。

　　其实，许多发达国家都有专门帮助中小企业融资的政策。例如，英法等欧洲国家自上个世纪80年代初即采纳了美国的做法，通过立法规定政府可以按照一定程序，为中小企业贷款提供担保。需要贷款的企业要提交有关项目资料，由政府指定的银行审查。如果银行认为项目可行，只是不具备一般商业贷款的保证条件（例如没有资产或有信誉的公司担保），即可由政府提供担保。由于担保而出现的亏损，由政府通过财政拨款弥补。贷款的数额一般在30至40万美元以下。贷款可以用于企业扩展业务或者新建项目。

　　在英国，政府有“贷款担保计划”。当企业以贷款或透支的方式从清算银行融资时，通常需要个人或机构的财产担保。中小企业很多情况下拿不到担保贷款，“贷款担保计划”———由政府为小企业担保，则破解了这一困境。政府向贷款方（一般为银行和其他金融组织）为小企业提供贷款担保，具体规则如下：担保金额一般为贷款总金额的70％，总贷款金额在5000至1万英镑之间；同时，企业需要交纳贷款额1．5％的保证金；一般此类借款企业总销售额不超过150万英镑。

　　这一政策在英国不同地区有所差别。一些地区为鼓励企业本地化或扩展经营，由政府为企业担保贷款，但项目必须为社会解决新的就业，并保证现有的工作岗位。

　　中国的中小企业主利用这些政策有一定限制，因为他们需要在外国设立公司，然后再通过货款等方式，将外国银行的货款汇回国内。

　　擒金术二

　　直接申请“价廉物美”外国贷款

　　相比之下，直接利用外国政府贷款是一种成本低的融资方式。

　　外国政府贷款是一国政府向另一国政府提供的，具有一定赠与性质的优惠贷款。根据经济合作与发展组织（OECD）的有关规定，政府贷款主要用于城市基础设施、环境保护等非盈利项目，若用于工业等盈利性项目，则贷款总额不得超过200万特别提款权。贷款额在200万特别提款权以上或赠与成分在80%以下的项目，须由贷款国提交OECD审核。

　　我国利用外国政府贷款始于1979年。目前我国同日本、德国、法国、西班牙、

意大利、加拿大、英国、奥地利、澳大利亚、瑞典、科威特、荷兰、芬兰、丹麦、挪威、瑞士、比利时、韩国、以色列、俄罗斯、卢森堡、波兰及北欧投资银行、北欧发展基金共24个国家及机构建立了政府（双边）贷款关系。除英国、澳大利亚、俄罗斯三国以外，其余上述国家及金融机构目前均有贷款余额。

　　1979至2000年，我国借用外国政府贷款（不包括日本政府贷款，下同）累计签约额183.72亿美元。其中德国、法国、西班牙分别以39.4亿美元、24.5亿美元和21.8亿美元位居前三位。截至2000年底，借用外国政府贷款总计执行1746个项目，其中建成项目1654个，在建项目92个。从投向领域看，交通占27%、

能源占17%、原材料占14%、城市基础设施占10.3%、轻纺占9.4%、环保及其他占22.3%。从地区分布看，68%投向中西部地区，其中47.6%投向中部地区，20.4%投向西部地区，东部地区占据32%。

　　外国政府贷款不是想贷就贷

　　外国政府贷款第三国采购比例过去多为10%-15%，即贷款总额的85%-90%用于购买贷款国的设备和技术。为了推动外国政府贷款的使用，促进竞争，适应中外双方有关政策，如我国产化比率要求调整的变化，通过谈判，近期部分国家扩大了本国贷款在第三国及中方当地的采购比例。德国、丹麦、挪威、瑞典、芬兰等国家承诺其贷款的第三国采购比例由15%提高到50%；西班牙由原贷款的10%上调为30%，其中15%可采购我国设备，购买西班牙产品比例则由90%下调为70%；加拿大第三国采购比例上调为30%，奥地利为25%。

　　从国外贷款程序来看，西班牙、奥地利相对简单一些，政策较为灵活。德国、意大利、瑞士注重项目前期工作，程序相对要复杂一些。

　　从贷款评估要求来看，德国、意大利、荷兰、瑞士和北欧四国及机构需要对贷款项目进行考察评估。法国视情况而定。其他国家则不需要进行考察评估。

　　从确定贷款额度和规模的情况看，德国、意大利、西班牙、荷兰等国采用先确定贷款规模，后确定贷款项目的方式。而奥地利、法国、瑞士、比利时等国是以项目定额度，批准项目就是确定贷款额度。此外，在贷款规模内，许多国家对某些行业和项目制定了特定的贷款计划，如环保项目贷款计划、特别通讯贷款计划、小型工业特别信贷等。小型工业项目特别贷款，大多在280万美元以下，这类项目主要有德国银行中间信贷、西班牙一揽子银行信贷和意大利中小企业信贷等。这部分贷款主要用于我国非国有中小企业的发展。

　　外国政府贷款的主要类型

　　1、纯软贷款：主要有德国财政合作资金、意大利环保贷款，科威特、韩国、波兰政府贷款。西班牙对一些项目也提供100%软贷款或纯赠款。

　　2、混合贷款：这是各国普遍采用的贷款方式。第一种是赠款加出口信贷，提供这类贷款的国家主要有荷兰和瑞士，荷兰政府提供35%的赠款加65%的出口信贷，瑞士政府提供40%的赠款加上60%的出口信贷。这类贷款，通常要签两个协议，即赠款协议和出口信贷协议。第二种是软贷款加出口信贷，如西班牙、法国、加拿大的政府贷款。其软、硬贷款的比例大体各占50%。软贷款的利率一般低于1%；硬贷款利率执行国际商业参考利率（CIRR）。大部分政府贷款属于这种类型。第三种是优惠贷款，有奥地利、以色列和北欧四国的政府贷款。

　　3、特种贷款：如北欧投资银行贷款。

　　项目现行基本程序

　　所有利用外国政府贷款项目的审批均按现行固定资产投资规定办理。外国政府贷款限额的划分，执行国家现行大中型及限额以上项目审批权限和规定。一般有以下主要程序：

　　1、编报项目建议书；

　　2、办理项目建议书批准手续（立项），之后进行可行性研究；

　　3、编制可行性研究报告，经评估和办理批复手续。

　　4、按可行性研究报告要求，编制初步设计文件；

　　5、初步设计文件经批准后进行建设准备；

　　6、提出开工报告，经批准，进行工程施工准备；

　　7、项目进行建设；

　　8、可行性研究报告审批部门出具免税确认书，办理进口设备免税手续；

　　9、项目竣工，验收，通过验收报告；

　　10、项目建成投产，进行项目后评价，提出后评价报告。