鹰眼预警：中石科技总债务现金覆盖率逐渐变小

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

4月27日，中石科技发布2022年年度报告，审计意见为标准无保留审计意见。

报告显示，公司2022年全年营业收入为15.92亿元，同比增长27.62%；归母净利润为1.93亿元，同比增长46.9%；扣非归母净利润为1.83亿元，同比增长72.39%；基本每股收益0.6887元/股。

公司自2017年12月上市以来，已经现金分红5次，累计已实施现金分红为4.48亿元。公告显示，公司拟向全体股东每10股派发现金股利6.5元（含税）。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对中石科技2022年年报进行智能量化分析。

报告期内，公司营收为15.92亿元，同比增长27.62%；净利润为1.92亿元，同比增长46.87%；经营活动净现金流为3.49亿元，同比增长120.35%。

从业绩整体层面看，需要重点关注：

• 净利润较为波动。近三期年报，净利润分别为1.9亿元、1.3亿元、1.9亿元，同比变动分别为50.8%、-29.64%、46.87%，净利润较为波动。

结合经营性资产质量看，需要重点关注：

• 存货增速高于营业成本增速。报告期内，存货较期初增长26.1%，营业成本同比增长24.09%，存货增速高于营业成本增速。

报告期内，公司毛利率为28.19%，同比增长7.81%；净利率为12.07%，同比增长15.08%；净资产收益率（加权）为11.52%，同比增长44.72%。

报告期内，公司资产负债率为24.19%，同比增长58.85%；流动比率为2.84，速动比率为2.49；总债务为1.63亿元，其中短期债务为1.63亿元，短期债务占总债务比为100%。

从财务状况整体看，需要重点关注：

• 流动比率持续下降。近三期年报，流动比率分别为5.66，4.68，2.84，短期偿债能力趋弱。

从短期资金压力看，需要重点关注：

• 现金比率持续下降。近三期年报，现金比率分别为1.45、1.38、0.73，持续下降。

从长期资金压力看，需要重点关注：

• 总债务/净资产比值持续上涨。近三期年报，总债务/净资产比值分别为0.65%、1.69%、9.41%，持续增长。

• 总债务现金覆盖率逐渐变小。近三期年报，广义货币资金/总债务比值分别为60.97、24.74、2.45，持续下降。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内，货币资金为3.7亿元，短期债务为1.6亿元，公司利息收入/货币资金平均比值为0.435%，低于1.5%。

• 应付票据变动较大。报告期内，应付票据为0.6亿元，较期初变动率为156.21%。

• 其他应付款变动较大。报告期内，其他应付款为0.2亿元，较期初变动率为58.45%。

报告期内，公司应收帐款周转率为4.26，同比增长19.63%；存货周转率为6.66，同比下降2.87%；总资产周转率为0.75，同比增长18.43%。

从经营性资产看，需要重点关注：

• 存货/资产总额比值持续增长。近三期年报，存货/资产总额比值分别为5.89%、7.73%、8.36%，持续增长。

从长期性资产看，需要重点关注：

• 固定资产变动较大。报告期内，固定资产为6.1亿元，较期初增长65.43%。

• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期年报，营业收入/固定资产原值比值分别为3.53、3.39、2.61，持续下降。

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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介：上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家，分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报，并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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责任编辑：小浪快报