原标题:IPO财务造假、欺诈发行股票 金亚科技时任董事长、财务总监受刑事处罚 来源:经济参考网
因IPO财务造假、欺诈发行股票,金亚科技(400087)时任董事长、时任财务总监等人遭重罚。金亚科技3月23日盘后发布公告,公司于近日收到四川省成都市中级人民法院(下称“法院”)发来的(2020)川01刑初323号《刑事判决书》及相关法律文书。法院对公司、周旭辉等人涉嫌欺诈发行股票罪、违规披露重要信息罪等事项已审理终结并作出一审判决,被告人周旭辉犯欺诈发行股票罪,判处有期徒刑二年;犯违规披露重要信息罪,判处有期徒刑一年六个月,并处罚金10万元,数罪并罚,决定执行有期徒刑三年,缓刑五年,并处罚金10万元。由于公司及周旭辉等人均未上诉,四川省成都市中级人民法院作出的上述判决为终审判决。
金亚科技成立于1999年11月18日,公司股票于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌交易。公司主营业务为数字电视系统前后端软、硬件产品的研发、生产、销售及服务,并致力于为广电运营商提供有线数字电视系统端到端整体解决方案。
法院查明,2008年至2009年7月期间,被告人周旭辉作为金亚科技的股东、董事长及实际控制人,为使公司在A股顺利上市挂牌交易,以公司名义授意时任财务总监花纯国、销售经理郑林强等人进行财务数据造假,并要求公司其他部门员工予以协助配合,虚增、夸大公司2006年度至2008年度以及2009年第一、二季度营业收入及盈利能力。公司在向中国证监会提交的IPO招股书等文件中使用上述虚假数据,隐瞒公司真实经营状况。后经中国证监会核准,获准公开发行股票3700万股,募集资金净额约3.92亿元。
经鉴定,金亚科技IPO财务申报审批材料存在作假,其中2008年以及2009年1-6月营业收入作假金额分别为137,067,587.60元、79,946,942.67元,作假幅度分别为披露金额的87.06%、84.47%;净利润作假金额分别为42,817,348.78元、19,100,787.75元,作假幅度分别为披露金额的106.77%、101.87%;净资产作假金额分别为177,306,132.82元、168,683,920.57元,作假幅度分别为披露金额的89.40%、69.11%。
此外,法院查明,金亚科技2013年大幅亏损,为扭转公司亏损,时任公司董事长周旭辉授意时任财务总监丁勇和进行财务数据造假,通过虚构客户、伪造合同、伪造银行单据、伪造材料产品收发记录、隐瞒费用支出等方式虚增利润。
经鉴定,公司对外披露的2014年年报中营业收入作假金额为72,348,816.33元,作假幅度为披露金额的35.83%;净利润作假金额为84,141,310.46元,作假幅度为披露金额的213.72%;净资产作假金额为346,437,166.92元,作假幅度为披露金额的51.68%,公司通过上述财务处理方式使公司2014年年度报告利润总额由亏损变为盈利。
法院认为,被告单位金亚科技在招股说明书中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容,发行股票,数额巨大,被告人周旭辉作为公司直接负责的主管人员,被告人花纯国、郑林强作为公司其他直接责任人员,其行为均已构成欺诈发行股票罪。金亚科技作为依法负有信息披露义务的公司,在2014年年报披露中向股东和社会公众提供虚假的财务会计报告,情节严重,被告人周旭辉作为公司直接负责的主管人员,被告人丁勇和作为公司其他直接责任人员,其行为均已构成违规披露重要信息罪。被告人周旭辉一人犯数罪,应依法数罪并罚。
经综合考虑,法院判决:被告单位金亚科技股份有限公司犯欺诈发行股票罪,判处罚金392万元;被告人周旭辉犯欺诈发行股票罪,判处有期徒刑二年;犯违规披露重要信息罪,判处有期徒刑一年六个月,并处罚金10万元,数罪并罚,决定执行有期徒刑三年,缓刑五年,并处罚金10万元;被告人花纯国犯欺诈发行股票罪,判处有期徒刑一年六个月,缓刑三年;被告人郑林强犯欺诈发行股票罪,判处有期徒刑一年六个月,缓刑三年;被告人丁勇和犯违规披露重要信息罪,判处有期徒刑一年三个月,缓刑二年,并处罚金5万元。
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