债务逾期被问询，林州重机称2019年销售回款基本正常

原标题：债务逾期被问询，林州重机称2019年销售回款基本正常 来源：资本邦

　　7月11日，资本邦讯，林州重机(002535.SZ)发布关于对深圳证券交易所问询函回复的公告。

公告显示，2019年6月25日，林州重机集团股份有限公司收到深圳证券交易所中小板管理部《关于对林州重机集团股份有限公司的问询函》，林州重机对深交所提出的逾期负债采取的措施、资金流向等问询进行了回复。具体内容分如下：

问：2018年末，公司已逾期未偿还的短期借款总额为3，745万元，借款对象为微弘商业保理（深圳）有限公司。投资者反映，截至2019年5月末，公司对深圳市益安保理有限公司存在1，182.20万元的商业承兑汇票未予兑付，相应票据已陆续在2018年12月至2019年2月到期。请公司说明2018年末、2019年一季末公司逾期负债的具体情况，公司是否存在未清偿到期重大债务以及未及时履行信息披露义务的情形，并说明公司应对逾期负债的主要措施。

　　回复：公司2018年末、2019年一季度末逾期债务分别为4，485万元、1，125万元。根据《深圳证券交易所股票上市规则》中11.1.1的规定：上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值 10%以上，且绝对金额超过一千万元的，应当及时披露。公司未达到上述应披露的标准，因此未做信息披露。

公司应对逾期负债的主要措施：抓紧通过各种渠道筹集资金，包括催收销售款、银行贷款等；同时，积极主动与对方协商，商定还款方案。

　　问：2018 年末，公司对全资子公司林州重机物流贸易有限公司（以下简称“重机物流”）的投资金额为500万元，重机物流的主业为销售、运输等。年度关联方资金占用专项审计报告显示，重机物流2018年对公司存在资金占用发生额22.81亿元，年末占用余额为1.38亿元。请公司结合重机物流的主业情况和资产规模，说明重机物流2018年前述资金占用的发生原因及商业实质，相应资金的具体流向，相应资金是否直接或者间接流入实际控制人及其关联方。

回复：公司在林州区域（方圆1公里内）有三个经营实体，分别为母公司、林州重机铸锻有限公司和林州重机林钢钢铁有限公司，此三个经营实体每年采购量巨大，总量在15亿元以上，且部分采购品种接近。为了降低人工成本，同时也能享受规模采购的优惠，公司将此三个经营实体的采购部门进行了合并，人员进行了精减，由林州重机物流贸易有限公司（以下简称“重机物流”）负责三个公司的主要采购业务。

重机物流公司作为公司的进销物流公司，也负责部分代收销货、代付采购款，同时，其做为公司上游供应商，被指定为银行融资的受托支付对象，使得非直接的经营性交易资金流动巨大。

重机物流年末占用余额为1.38亿元，相应资金的主要具体流向如下表：

（图片来源：林州重机公告）

问：公告显示，公司账龄在一年以上的应收账款占比为55.09%，较上年提升13.55个百分点，公司账龄在三年以上的应收账款2.81亿元，较上年增长104.08%。请公司结合应收账款回款情况，说明账龄在一年以上的应收账款占比明显提升、账龄在三年以上的应收账款同比较大幅度增长的原因与合理性，与公司应收账款账面余额同比下降的趋势不匹配的原因及合理性，公司销售回款是否面临较大压力。

回复：公司2017年末应收账款余额为11.88亿元，2018年末应收账款余额为8.96亿元，呈下降趋势，下降24.58%。

公司账龄在一年以上的应收账款占比为 55.09%，较上年提升13.55个百分点，公司账龄在三年以上的应收账款2.81亿元，较上年增长104.08%，与公司应收账款账面余额同比下降的趋势不匹配。主要是公司客户中煤国际租赁有限公司1.29亿元账期较长原因造成的：中煤国际租赁有限公司购买公司的产品主要是为煤矿企业提供融资租赁，租赁期限相对较长，公司也给予中煤国际租赁有限公司相对较长的账期。扣除中煤国际租赁有限公司的影响，公司账龄在一年以上的应收账款占比为47.53%，较上年提升5.99个百分点，变化不大；公司账龄在三年以上的应收账款1.52亿元，较上年增长10.27%，相对合理。

公司2019年销售回款基本正常，但需加大三年期以上货款的回款力度。

资本邦了解到，林州重机集团股份有限公司成立于2002年05月08日，注册资本人民币801，683，074元。经营范围包括煤矿机械、防爆电器、机器人产品制造、销售、维修及租赁服务等。

头图来源：123RF

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