“零容忍”打击证券违法行为

漫画：王建明

【深圳商报讯】（记者 陈燕青）上周末，泽达易盛、*ST紫晶两家科创板公司分别披露《关于收到行政处罚及市场禁入事先告知书的公告》，两家公司将面临被强制退市的风险。两家公司21日全天停牌，22日复牌，泽达易盛自复牌之日实施退市风险警示。有律师指出，两家公司涉嫌IPO造假，不排除保荐机构将担责。

*ST紫晶公告称，公司上市前后均涉嫌虚增营业收入7.66亿元、利润3.76亿元，且上市前后均未按规定披露对外担保事宜。泽达易盛也公告称，公司上市前后涉嫌虚增营业收入5.65亿元、利润2.96亿元，且未按规定如实披露关联交易、披露股权代持情况。

对此，证监会拟对*ST紫晶责令改正，处以3668.52万元罚款；拟对泽达易盛责令改正，处以8600.044万元罚款。同时，证监会拟对相关责任人做出警告、罚款等行政处罚，并对主要责任人采取证券市场禁入措施。

两家公司还发布风险提示称，根据《告知书》认定情况，两家公司可能触及重大违法类强制退市情形。

公告显示，泽达易盛通过公司或全资子公司浙江金淳、苏州泽达签订虚假合同、开展虚假业务等方式，2016年-2019年累计虚增营业收入3.42亿元，虚增利润1.87亿元。在上市后，泽达易盛继续通过财务造假虚增营业收入，2020年-2021年累计虚增营业收入2.23亿元，虚增利润1.09亿元。

*ST紫晶则长期通过深圳宇维、深圳富宏华、南京叠嘉等单位虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入账，招股说明书虚增营业收入、利润。在上市后，公司继续通过前述财务造假方式虚增营业收入，2017年-2020年累计虚增营业收入7.66亿元，虚增利润3.76亿元。

值得注意的是，因*ST紫晶违规大额担保，中信建投2位涉事的保荐代表人4月曾被上交所予以通报批评，中信建投为公司IPO保荐机构。

此外，8月，因泽达易盛信披违规、内控存缺陷，东兴证券2位保荐代表人被上交所予以监管警示，东兴证券是公司IPO保荐机构。

对此，上海久诚律师事务所律师许峰对记者表示，前期只是交易所对保代的自律监管，*ST紫晶和泽达易盛违规均涉及欺诈发行，相关券商被证监会调查处罚的可能性并非没有。后续进入民事索赔阶段，券商等中介机构可能也要作为共同被告。

针对两家公司IPO造假，上交所相关负责人表示，上交所将立即启动相应的纪律处分流程。后续上交所将持续关注行政处罚进展，并将根据处罚结果和退市规则，启动重大违法强制退市相关流程。

知名财经评论员宋清辉对记者表示，监管层重拳打击上市公司财务造假、欺诈等恶性违法行为，此举有助于净化市场环境，保护投资者合法权益，切实维护市场纪律和市场秩序，促进资本市场健康稳定发展。

上交所强调，上交所将继续贯彻“建制度、不干预、零容忍”方针和注册制改革“三原则”，切实履行一线监管职责，依法从严从快打击欺诈发行等违法违规行为，切实保护投资者合法权益，维护资本市场健康发展秩序。

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