金杯电工股份有限公司2019年第三季度报告正文|金杯电工_新浪财经

原标题：金杯电工股份有限公司2019年第三季度报告正文

　　金杯电工股份有限公司

　　证券代码：002533 证券简称：金杯电工公告编号：2019-077

　　金杯电工股份有限公司

　　第一节重要提示

　　公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

　　公司负责人吴学愚、主管会计工作负责人钟华及会计机构负责人(会计主管人员)钟华声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

　　第二节公司基本情况

　　一、主要会计数据和财务指标

　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

　　√ 是 □ 否

　　追溯调整或重述原因

　　会计政策变更

　　■

　　会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

　　因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

　　1、变更的内容及原因：

　　①财政部于2018年9月7日发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》中关于具体报表项目的列报规定：“企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报”，本期对比较财务报表的列报进行了调整；

　　②财政部于2017年修订发布了《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》（财会（2017）7号）、《企业会计准则第23号-金融资产转移》（财会（2017）8号）、《企业会计准则第24号-套期会计》（财会（2017）9号）、《企业会计准则第37号-金融工具列报》（财会（2017）14号）（以上四项简称“新金融工具准则”）。本公司自2019年1月1日起执行上述企业会计准则解释及修订。根据新旧准则衔接规定，涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，应当计入准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。

　　③财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对企业财务报表格式进行调整，同时废止财会（2018）15号。

　　2、本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：

　　①根据新政府补助准则，本公司将上期收到政府补助产生的流量由“收到其他与筹资活动有关的现金”调整至“收到其他与经营活动有关的现金”；

　　②根据新金融工具准则，本公司对金融工具的分类和计量（含减值）进行了调整，将金融工具原账面价值和在金融工具准则施行日（2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益；

　　③财务报表列报：本公司根据财会[2019]6号规定，本公司对财务报表格式进行了修订，修订事项对本公司资产总额、负债总额和净利润等均无影响。

　　非经常性损益项目和金额

　　√ 适用 □ 不适用

　　单位：人民币元

　　■

　　对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

　　二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表

　　1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表

　　单位：股

　　■

　　公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

　　□ 是 √ 否

　　公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

　　2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

　　□ 适用 √ 不适用

　　第三节重要事项

　　一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因

　　√ 适用 □ 不适用

　　1、资产负债表科目

　　单位：元

　　■

　　（1）交易性金融资产较上年期末增长1783.73%，主要系本期末公司利用闲置资金购买的理财产品较上年期末增加所致；

　　（2）应收款项融资较上年期末增加3949.53万元，主要系本期适用《新金融工具准则》，对公司收取的承兑汇票中信用等级较高的银行承兑的票据列报至本科目所致；

　　（3）预付款项较上年期末增长95.30%，主要系本期末预付的材料款较上年期末增加所致；

　　（4）存货较上年期末增长36.75%，主要系本期销售规模增长，期末备库产品增加所致；

　　（5）长期应收款较上年期末下降49.34%，主要系本期收回分期车款所致；

　　（6）在建工程较上年期末增长197.66%，主要系金杯电工新能源基建项目投入增加所致；

　　（7）其他非流动资产较上年期末增长75.84%,主要系本期预付在建工程项目款及设备款所致；

　　（8）短期借款较上年期末增长74.67%，主要系本期新增银行短期借款所致；

　　（9）应付票据较上年期末增长191.62%，主要系本期购买商品使用承兑汇票的结算方式增加所致；

　　（10）应付账款较上年期末增长51.82%，主要系本期适用《新金融工具准则》，部分使用承兑汇票结算的应付账款至期末尚不能终止确认所致；

　　（11）其他应付款较上年期末增长76.44%，主要系2019年限制性股票回购义务确认负债2954.41万元及应付结算款增加所致；

　　（12）库存股较上年期末增加2954.41万元，系本期公司定向增发1,205.88万股用于实施2019年限制性股票激励计划，公司收到的股权认购款确认为库存股所致；

　　（13）其他综合收益较上年期末增长40.08%，主要系本期末期货套期保值业务有效性测试后确认为其他综合收益的金额增加所致。

　　2、利润表科目

　　单位：元

　　■

　　（1）本期管理费用较去年同期增长40.53%，主要系本期预提的人工费用较上期增加，且本期确认股权激励费用，上年同期无此项所致；

　　（2）本期财务费用较去年同期增加2419.20万元，主要系本期银行借款的利息支出及票据贴现融资的贴现息较上期增加所致；

　　（3）本期信用减值损失较上期减少216.45万元，主要系本期转回前期计提的应收账款坏账准备金额较大，且上期尚未适用《新金融工具准则》，应收款项计提的减值损失计入资产减值损失科目所致；

　　（4）本期其他收益较上期增长92.44%，主要系本期收到的政府补助及递延收益摊销计入其他收益金额较上期增加所致；

　　（5）本期投资收益较上期增长138.48%，主要系控股子公司确认对联营企业的投资收益较上期增加及本期利用闲置资金购买理财产品确认理财收益所致；

　　（6）本期资产处置收益较上期增加221.00万元，主要系本期控股子公司能翔优卡处置二手车收益较上期增加所致；

　　（7）本期营业外收入较上期下降48.58%，主要系本期计入营业外收入的政府补助较上期减少所致；

　　（8）本期营业外支出较上期增加48.48万元，主要系本期捐赠支出及固定资产报废损失较上期增加所致；

　　（9）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额较上期增加3620.57万元，主要系本期期货套期保值业务经有效性测试后确认为其他综合收益的金额较上期增加所致；

　　（10）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额较上期增加163.00万元，主要系本期期货套期保值业务经有效性测试后确认为其他综合收益的金额较上期增加所致。

　　3、现金流量表科目

　　单位：元

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　　（1）本期经营活动产生的现金流量净额较上期增长170.48%，主要系本期销售商品收回的现金及用票据结算方式支付的货款较上期增加所致；

　　（2）本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少47734.85万元，主要系本期利用闲置资金购买理财产品流出53364.23万元，另云冷智慧冷链物流综合服务中心项目2018年上半年尚处于建设期，该项目于2018年末达到预定可使用状态，故本期购建固定资产支出的金额较上期减少4364.59万元；

　　（3）本期筹资活动产生的现金流量净额较上期下降25.11%，主要系本期取得借款收到的现金及偿还债务支付的现金净额较上期减少19782.25万元，本期分配股利支付的现金较上期增加4148.41万元，另，本期收到票据贴现融资款13029.95万元，收到2019年限制性股票激励认购款2954.41万元，而去年同期无此两项。

　　二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

　　√ 适用 □ 不适用

　　报告期内，公司拟向长沙共举企业管理合伙企业（有限合伙）、湖南省资产管理有限公司（以下简称“湖南资管”）以发行股份及支付现金的方式购买其合计持有的武汉第二电线电缆有限公司（以下简称“武汉二线”）79.33%股权并募集配套资金（以下简称“本次重组”）。

　　2019年3月8日，公司召开第五届董事会第二十四次临时会议及第五届监事会第十八次会议，审议通过了《关于<公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>的议案》等相关议案。

　　2019年8月28日，公司召开第五届董事会第二十九次临时会议及第五届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于<公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）>及其摘要的议案》等相关议案。

　　2019年9月10日，公司收到深圳证券交易所下发的《关于对金杯电工股份有限公司的重组问询函》（中小板重组问询函（需行政许可）【2019】第33号）（以下简称“《问询函》”）。2019年9月19日，公司就《问询函》所提出的问题进行了回复，并同时披露了《金杯电工股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）修订稿》及其摘要等有关文件。

　　2019年10月8日，公司召开2019年第三次临时股东大会，审议通过了本次重组的相关议案。

　　2019年10月11日，本次重组的交易对方湖南资管完成武汉二线100%股权资产评估结果在湖南省财政厅的评估备案，并取得《金融企业资产评估项目备案表》。

　　2019年10月17日，公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》（受理序号：192618）。中国证监会依法对公司提交的《金杯电工股份有限公司上市公司发行股份购买资产核准》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，决定对该行政许可申请予以受理。

　　截至目前，公司重组事项尚需中国证监会核准，能否获得中国证监会核准存在不确定性。

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　　股份回购的实施进展情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项。