鹰眼预警:湖南天雁营业收入大幅下降

鹰眼预警:湖南天雁营业收入大幅下降
2023年04月22日 07:19 智能小浪

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

4月22日,湖南天雁发布2022年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。

报告显示,公司2022年全年营业收入为3.31亿元,同比下降41.85%;归母净利润为-2779.91万元,同比下降417.16%;扣非归母净利润为-3581.69万元,同比下降1001.29%;基本每股收益-0.0261元/股。

公司自1993年12月上市以来,已经现金分红2次,累计已实施现金分红为4084.8万元。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对湖南天雁2022年年报进行智能量化分析。

一、业绩质量层面

报告期内,公司营收为3.31亿元,同比下降41.85%;净利润为-2779.91万元,同比下降417.16%;经营活动净现金流为3360.12万元,同比下降23.82%。

从业绩整体层面看,需要重点关注:

• 营业收入大幅下降。报告期内,营业收入为3.3亿元,同比大幅下降41.85%。

项目202012312021123120221231
营业收入(元)6.42亿5.69亿3.31亿
营业收入增速27.57%-11.45%-41.85%

• 归母净利润增速持续下降。近三期年报,归母净利润同比变动分别为-13.18%,-14.09%,-417.16%,变动趋势持续下降。

项目202012312021123120221231
归母净利润(元)1020.24万876.5万-2779.91万
归母净利润增速-13.18%-14.09%-417.16%

• 扣非归母净利润大幅下降。报告期内,扣非归母净利润为-0.4亿元,同比大幅下降1001.29%。

项目202012312021123120221231
扣非归母利润(元)-756.72万-325.23万-3581.69万
扣非归母利润增速-147.32%57.02%-1001.29%

• 近三年净利润首次亏损。报告期内,净利润出现负数,为-0.3亿元。

项目202012312021123120221231
净利润(元)1020.24万876.5万-2779.91万

二、盈利能力层面

报告期内,公司毛利率为13.57%,同比下降16.69%;净利率为-8.41%,同比下降645.42%;净资产收益率(加权)为-3.59%,同比下降420.54%。

结合公司经营端看收益,需要重点关注:

• 销售毛利率大幅下降。报告期内,销售毛利率为13.57%,同比大幅下降16.69%。

项目202012312021123120221231
销售毛利率15.25%16.29%13.57%
销售毛利率增速-27.61%6.79%-16.69%

• 销售净利率持续下降。近三期年报,销售净利率分别为1.59%,1.54%,-8.41%,变动趋势持续下降。

项目202012312021123120221231
销售净利率1.59%1.54%-8.41%
销售净利率增速-31.95%-2.98%-645.42%

结合公司资产端看收益,需要重点关注:

• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内,加权平均净资产收益率为-3.59%,最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。

项目202012312021123120221231
净资产收益率1.33%1.12%-3.59%
净资产收益率增速-40.09%-15.79%-420.54%

• 净资产收益率持续下降。近三期年报,加权平均净资产收益率分别为1.33%,1.12%,-3.59%,变动趋势持续下降。

项目202012312021123120221231
净资产收益率1.33%1.12%-3.59%
净资产收益率增速-40.09%-15.79%-420.54%

• 投入资本回报率低于7%。报告期内,公司投入资本回报率为-3.33%,三个报告期内平均值低于7%。

项目202012312021123120221231
投入资本回报率1.13%0.98%-3.33%

从是否存在减值风险看,需要重点关注:

• 资产减值损失额同比变动率超过30%。报告期内,资产减值损失为-0.2亿元,同比下降1236.26%。

项目202012312021123120221231
资产减值损失(元)-232.5万-124.13万-1658.69万

三、资金压力与安全层面

报告期内,公司资产负债率为28.31%,同比下降2.28%;流动比率为2.68,速动比率为2.31;总债务为5580.05万元,其中短期债务为5580.05万元,短期债务占总债务比为100%。

从资金管控角度看,需要重点关注:

• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内,货币资金为3.5亿元,短期债务为0.6亿元,公司利息收入/货币资金平均比值为1.036%,低于1.5%。

项目202012312021123120221231
货币资金(元)3.63亿3.71亿3.52亿
短期债务(元)1.51亿6339.56万5580.05万
利息收入/平均货币资金1.22%1.01%1.04%

• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为0.2亿元,较期初变动率为257.16%。

项目20211231
期初预付账款(元)453.48万
本期预付账款(元)1619.63万

• 预付账款/流动资产比值持续增长。近三期年报,预付账款/流动资产比值分别为0.49%、0.52%、2.05%,持续增长。

项目202012312021123120221231
预付账款(元)515.55万453.48万1619.63万
流动资产(元)10.48亿8.78亿7.9亿
预付账款/流动资产0.49%0.52%2.05%

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长257.16%,营业成本同比增长39.96%,预付账款增速高于营业成本增速。

项目202012312021123120221231
预付账款较期初增速22.35%-12.04%257.16%
营业成本增速36.97%-12.54%-39.96%

四、运营效率层面

报告期内,公司应收帐款周转率为1.95,同比下降20.81%;存货周转率为2.46,同比下降30.85%;总资产周转率为0.3,同比下降36.17%。

从经营性资产看,需要重点关注:

• 应收账款周转率持续下降。近三期年报,应收账款周转率分别为2.55,2.47,1.95,应收账款周转能力趋弱。

项目202012312021123120221231
应收账款周转率(次)2.552.471.95
应收账款周转率增速-2.84%-3.41%-20.81%

• 存货周转率持续下降。近三期年报,存货周转率分别为3.86,3.56,2.46,存货周转能力趋弱。

项目202012312021123120221231
存货周转率(次)3.863.562.46
存货周转率增速37.97%-7.87%-30.85%

从长期性资产看,需要重点关注:

• 总资产周转率持续下降。近三期年报,总资产周转率分别0.51,0.48,0.3,总资产周转能力趋弱。

项目202012312021123120221231
总资产周转率(次)0.510.480.3
总资产周转率增速21.8%-6.95%-36.18%

• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期年报,营业收入/固定资产原值比值分别为3.82、3.66、2.14,持续下降。

项目202012312021123120221231
营业收入(元)6.42亿5.69亿3.31亿
固定资产(元)1.68亿1.55亿1.54亿
营业收入/固定资产原值3.823.662.14

• 在建工程变动较大。报告期内,在建工程为0.2亿元,较期初增长485.96%。

项目20211231
期初在建工程(元)420.83万
本期在建工程(元)2465.93万

点击湖南天雁鹰眼预警,查看最新预警详情及可视化财报预览。

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