上交所上半重点查处六大违规行为 ，41家公司、149名董监高上了黑榜

原标题：上交所上半重点查处六大违规行为 ，41家公司、149名董监高上了黑榜

7月30日下午，上交所发文通报了2019年上半年沪市上市公司的信披违规处理情况。

数据显示，从处理结果上看，共发出公开谴责决定11份、通报批评决定30份、监管关注决定45份，合计86份，与去年同期的75份相比，增加了14.67%。

案件处理共涉及41家上市公司，149名董监高、40名股东以及6名财务顾问项目主办人、1家年审机构、2名年审会计师，合计198人次。

其中，对违规性质极为严重的2名责任人分别予以公开认定3年和终身不适合担任上市公司董监高处分。

从案件类型来看，今年上半年，上交所重点查处了以下六大类违法违规行为：

控股股东及其关联方资金占用、违规担保等恶性违规行为

☆海航基础：为关联方提供担保超出授权额度且未履行信息披露义务，被通报批评；

☆退市海润：对外担保未及时履行决策程序及信披义务，与其他违规并处，被公开谴责。

同时，根据2018年年报审核情况，现已对10余单资金占用、违规担保案件启动公开谴责程序，将在处理后向市场公开。

并购重组中高额业绩承诺未完成的违规行为

☆新日恒力：重组的交易对方未能配合上市公司审慎披露标的资产业绩预测信息，未履行业绩补偿、回购承诺，致使上市公司对高价收购来的资产失去控制，被公开谴责；

☆中珠医疗：股东作为重大资产重组交易对方，在标的资产业绩不达标后，未按时完成业绩补偿承诺，被通报批评。

此外，对于建设机械等重组交易对方前期未按约定履行业绩承诺，后积极整改完成业绩承诺的，也根据实际情况，予以从轻处理，努力做到责罚相当。

公司管理层在重大交易中决策不审慎的不当行为

☆华丽家族：未充分关注标的资产前期实际经营业绩已显著低于首次收购决策做出时的预测，后续仍决定收购标的资产，导致预测性信息披露不审慎；☆新潮能源：在标的尚未取得采矿权，后续取得存在较大不确定性的情况下，未经充分审慎评估通过参股议案，且未提示相关风险，导致公司无法收回投资款、造成巨额损失。

上市公司利用敏感信息概念炒作的违规行为

☆ST成城：披露投资巨额资金设立从事科学研究的孙公司，但经监管督促，公司仍拒不及时披露该公司实际上从事的是租赁业务，被公开谴责；

☆浙江富润、宁波韵升、剑桥科技：通过上证E互动平台发布对外投资科创企业、5G相关经营等事项，相关信息发布不准确、不客观、不谨慎，被采取监管关注措施。

中介机构未勤勉尽责的违规行为

☆新日恒力：重组项目主办人在重组过程中，未能审慎估值、设计合理方案并出具可靠的专业意见，未督促相关方依照约定切实履行业绩补偿义务，被通报批评；

☆圣济堂：年审会计师在审计时，未能发现并纠正重组标的及公司财务报告中的重大差错，被通报批评。

上半年，共处理重大资产重组财务顾问项目主办人6人、年审会计师2人。

募集资金使用管理不规范的行为

☆*ST秋林：未及时归还募集资金至专户内且相关信息披露不真实，被纪律处分；

☆小康股份：以募集资金置换预先投入的自筹资金，未履行决策程序和信披义务，被监管关注。

 上交所表示，下一步，将按照证监会的部署要求，努力增强自律监管措施的威慑力，提高监管的精准性和有效性，提升上市公司违法违规行为的成本，引导、督促上市公司回归主业、专注经营、努力提升质量。同时，也将继续强化事前防范、事中监管，寓监管于服务之中，通过培训、微课、监管问答等形式加大服务力度，减少上市公司无意识的违规。