养老缴费30年，真的27年才能领回本金吗

　　文/新浪财经专栏作家 孙博

　　这两天网上、微信疯传一篇帖子：《月薪1万，养老金交满30年27年才能回本》，这着实吓到不少人。其实，小王只要5年就能领回自己缴费和利息。帖子主要犯了三处错误：退休时候计发月数错误，基础养老金计算基数错误，没有考虑个人账户缴费的利息。

养老缴费30年，真的27年才能领回本金吗

　　养老缴费30年，真的27年才能领回本金吗？——大错特错，5年就能领回！

　　这两天网上、微信疯传一篇帖子：《月薪1万，养老金交满30年27年才能回本》，核心内容如下：

　　假设小白领王三在北京，月薪1万，连续交满了30年养老金60岁退休，那么他交的总额是：10000X28%X30X12=100万，个人缴纳部分是29万。等到他退休了，每个月可以领取的养老金分两部分，一部分是个人缴纳除以168，也就是1700元，另一部分是社会平均工资的30%，因为他交了30年，4672X30%=1400。两者相加，1700+1400=3100元。这就是他每个月能拿到的养老金。 很幸运，他只需要花27年就能够拿回本金，此时他已经是87岁。

　　60岁退休，到87岁才能回本？着实吓到不少人，也有多个网友问我是否准确？恰逢机关事业单位养老金制度改革，这个问题也引起许多体制内朋友的询问。我的答案是：按照小王月薪1万的工资，缴费30年，60岁退休，只要5年就能领回自己缴费和利息，12年就能领回个人和单位缴费总额！该帖子不靠谱，纯属误导群众！建议该文作者向各位网友道歉谢罪，以正视听！

　　以下是根据2005年国务院38号文《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，2015年国务院2号文《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》详细计算。

　　首先，我们假定小王工作期间个人工资和社会平均工资增长率为5%(统计局公布的工资增长率每年在10%以上，在此只取5%，原因你懂得)。如果现在小王月薪1万，工作30年后的月工资是4.32万元(多么希望这个工资现在就能实现！)。此外还需要一个数据：当地社会平均工资——2013年北京市月社会平均工资5793元，30年后是2.5万元。

　　下面计算小王缴费30年，60岁退休时候的养老金。养老金分为两部分，一部分是基础养老金，一部分是个人账户养老金。

　　基础养老金月标准为“当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。”(指数化月平均缴费工资计算比较复杂，这里假定就是小王的工资，具体计算方式见文末)。应该指出的是基础养老金和小王的缴费没有关系，来自于单位按照20%缴费率形成的社会统筹基金，按照小王的工资，30年间单位为其缴费合计159.4万。

　　根据上述办法，小王退休时的月基础养老金=(43200+25000)/2*1%*30=10230元，

　　再看小王应该领取的个人账户养老金，个人账户养老金计发方式是“个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数”。

　　因为小王月薪1万，每年工资增长5%，个人账户缴费比例为8%，30年后个人缴费合计=10000*8%*12*(1+5%)^29=637812元。

　　此外个人账户缴费按照一年期定期存款计息，这些年一年期存款利率在3%上下波动，按照3%计算，30年的小王的个人账户利息合计约为298806元。

　　两者相加就是小王退休时候个人账户储存额，合计936628元，按照60岁对应的计发月数139。小王的个人账户养老金=936628/139=6738元。

　　因此，小王退休时的养老金=基础养老金+个人账户养老金=10230+6738=16968元。

　　结论在此：

　　小王想要领回自己缴的本金和利息月数=936628/16968=55.1 也就是说，小王退休后5年多就能领回自己养老缴费和利息。

　　如果把企业缴费部分也算作小王缴费，那么小王想要领回本金的月数=(1590000+936628)/16968=149

　　也就是说，小王退休后12年多就能领回个人和企业养老缴费总和，远远低于贴子中的27年。

　　还应该指出的是，我国的养老金每年都在调整，过去十年基本养老金每年增加了10%，刚才计算过程中没有考虑养老金待遇增长，否则小王领回本金的时间将更短。

　　所以，请各位看官自己掂量，参加养老保险是不是划算。养老保险是不是不能回本的买卖。

　　那么，《月薪1万，养老金交满30年，27年才能回本？》错在哪里？

　　第一，退休时候计发月数错误。帖子中说小王退休后27年已经到了87岁，这说明小王在60岁退休，对应计发月数应该是139。帖子中取的是168，基本上对应55岁退休的人。这个错误会导致个人账户养老金减少。

　　第二，基础养老金计算基数错误。帖子中基础养老金计算时只去了4672，应该是2012年北京社会平均工资。但是漏掉了个人工资，由于个人工资高于平均工资，因此遗漏也会导致基础养老金的减少。

　　第三，没有考虑个人账户缴费的利息。由于个人账户养老金是账户累积总额除以计发月数，因此不计算利息收入，会导致累积总额减少，进而导致个人账户养老金待遇减少。考虑到利息是复利的概念，这个影响巨大。

　　附：怎么计算指数化月缴费工资？

　　第一，将参加工作到退休时每年缴费工资除以当年社会平均工资，得出该职工工作期间历年缴费指数。

　　第二，将历年缴费指数相加，除以缴费年限，得到该职工平均缴费指数。

　　第三，将该平均缴费指数乘以该职工退休前一年当地在岗职工平均工资，再除以12个月，就得到该职工指数化月平均缴费工资。

　　(本文作者介绍：人大管理学博士、首都经济贸易大学教师。)

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