鹰眼预警：容知日新应收账款增速高于营业收入增速

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

4月11日，容知日新发布2022年年度报告，审计意见为标准无保留审计意见。

报告显示，公司2022年全年营业收入为5.47亿元，同比增长37.76%；归母净利润为1.16亿元，同比增长42.86%；扣非归母净利润为1.04亿元，同比增长37.98%；基本每股收益2.12元/股。

公司自2021年7月上市以来，已经现金分红1次，累计已实施现金分红为1097.31万元。公告显示，公司拟向全体股东每10股派发现金股利5.4元（含税）。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对容知日新2022年年报进行智能量化分析。

报告期内，公司营收为5.47亿元，同比增长37.76%；净利润为1.16亿元，同比增长42.86%；经营活动净现金流为-3006.42万元，同比下降194.97%。

从业绩整体层面看，需要重点关注：

• 扣非归母净利润增速持续下降。近三期年报，扣非归母净利润同比变动分别为50.42%，49.46%，37.98%，变动趋势持续下降。

结合经营性资产质量看，需要重点关注：

• 应收账款增速高于营业收入增速。报告期内，应收账款较期初增长82.39%，营业收入同比增长37.76%，应收账款增速高于营业收入增速。

• 存货增速高于营业成本增速。报告期内，存货较期初增长41.68%，营业成本同比增长27.47%，存货增速高于营业成本增速。

• 存货增速高于营业收入增速。报告期内，存货较期初增长41.68%，营业收入同比增长37.76%，存货增速高于营业收入增速。

结合现金流质量看，需要重点关注：

• 营业收入与经营活动净现金流变动背离。报告期内，营业收入同比增长37.76%，经营活动净现金流同比下降194.97%，营业收入与经营活动净现金流变动背离。

• 净利润与经营活动净现金流背离。报告期内，净利润为1.2亿元、经营活动净现金流为-0.3亿元，净利润与经营活动净现金流背离。

• 经营活动净现金流/净利润比值低于1。报告期内，经营活动净现金流/净利润比值为-0.259低于1，盈利质量较弱。

报告期内，公司毛利率为64.16%，同比增长4.72%；净利率为21.22%，同比增长3.71%；净资产收益率（加权）为16.72%，同比下降1.3%。

结合公司资产端看收益，需要重点关注：

• 净资产收益率持续下降。近三期年报，加权平均净资产收益率分别为23.19%，16.94%，16.72%，变动趋势持续下降。

报告期内，公司资产负债率为23.92%，同比增长33.67%；流动比率为3.52，速动比率为3.2；总债务为4726.68万元，其中短期债务为4726.68万元，短期债务占总债务比为100%。

从短期资金压力看，需要重点关注：

• 现金比率持续下降。近三期年报，现金比率分别为2.57、2.24、1.28，持续下降。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 预付账款变动较大。报告期内，预付账款为408.9万元，较期初变动率为84.47%。

• 预付账款/流动资产比值持续增长。近三期年报，预付账款/流动资产比值分别为0.26%、0.33%、0.49%，持续增长。

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内，预付账款较期初增长84.47%，营业成本同比增长27.47%，预付账款增速高于营业成本增速。

• 其他应收款变动较大。报告期内，其他应收款为230.9万元，较期初变动率为35.39%。

• 其他应付款变动较大。报告期内，其他应付款为362.8万元，较期初变动率为150.84%。

报告期内，公司应收帐款周转率为1.76，同比下降18.32%；存货周转率为3.02，同比增长17.2%；总资产周转率为0.62，同比下降2.9%。

从长期性资产看，需要重点关注：

• 在建工程变动较大。报告期内，在建工程为0.6亿元，较期初增长2679.43%。

• 其他非流动资产变动较大。报告期内，其他非流动资产为0.3亿元，较期初增长87.54%。

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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介：上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家，分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报，并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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责任编辑：小浪快报