瑞华会计师事务所因*ST华泽案状告证监会

　　启信宝提供的相关信息显示，瑞华会计师事务所状告证监会的案件于8月27日开庭。《金陵晚报》“易索赔”记者在查阅资料后发现，瑞华这一次起诉证监会应该是针对*ST华泽（000693）的案件。

　　瑞华起诉证监会

　　启信宝提供的相关信息显示，瑞华会计师事务所在8月27日上午有一条开庭信息。原告是瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）、刘少锋、张富平、王晓江等四方，被告则是中国证监会。该案的案号，是（2019）京01行初809号

　　近年来，瑞华多次涉及上市公司的虚假陈述问题，遭到证监会调查甚至处罚的不在少数。不过能让刘少锋、张富平、王晓江三人同为上诉方的，则只有*ST华泽的案子。

　　此前，证监会对外通报了2018年20大稽查典型案例，*ST华泽虚假陈述违规事件被排在了第二位。证监会在复述了*ST华泽的违规情况之后，特地对两大中介机构国信证券和瑞华会计师事务所进行了点名，而这两家中介也收到了罚单。证监会指出，本案系一起上市公司实际控制人为掩盖资金占用的事实，指使上市公司违规披露的典型案件。2013年至2015年上半年，成都华泽钴镍材料股份有限公司累计发生向关联方提供资金的关联交易8.9亿元、30.4亿元、14.9亿元，关联方资金占用余额达13.3亿元。为掩盖关联方长期占用资金的事实，上市公司实际控制人王涛等人先后通过虚构采购合同、虚构代付业务、凭空进行票据背书等违法手段，将37.8亿元无效票据入账充当还款。2018年1月，证监会依法对华泽钴镍作出行政处罚。同年8月，将相关人员涉嫌证券犯罪移送公安机关依法追究刑事责任。

　　证监会指出，国信证券作为*ST华泽2013、2014年重大资产重组财务顾问和恢复上市的保荐机构，在执业过程中未勤勉尽责。瑞华会计师事务所在2013年、2014年年度财务报表审计过程中未勤勉尽责，出具了存在虚假记载的审计报告。2018年6月，证监会依法对国信证券及其相关从业人员作出行政处罚。2018年12月，证监会依法对瑞华会计师事务所及相关从业人员作出行政处罚。而在瑞华遭到处罚的同时，刘少锋、张富平、王晓江作为瑞华所陕西分所的成员也同遭处罚。如今瑞华所、刘少锋、张富平、王晓江一同起诉证监会，针对的只能是*ST华泽一案。

　　投资者能向瑞华、国信索赔

　　瑞华所起诉证监会想要避免的，可能不只是证监会的罚款，还有投资者们随之而来的索赔。在*ST华泽已经变成“华泽退”的情况下，受到处罚的两家中介机构（国信证券与瑞华会计师）都将成为投资者的索赔对象。

　　目前为止，在我国的法律体系中，证券市场中介机构的法律责任主要是行政法律责任以及民事赔偿责任。中介机构向投资者承担民事赔偿责任并非没有先例，除了平安证券在万福生科案中主动承担了赔偿责任之外，通过法院判决确定中介机构责任的案例也并不鲜见，比如投资者起诉大智慧虚假陈述案中，法院一审判决立信会计师事务所与大智慧承担连带赔偿责任。所以无论从法律规定还是司法实践来看，华泽钴镍的投资者均可以依法要求中介机构承担赔偿责任。

　　因此，在2014年1月3日至2016年4月29日期间买入*ST华泽且在此期间未全部清仓的投资者，可以将姓名、联系电话与交易记录发送到jzqsp2016@126.com的邮箱参与由《金陵晚报》“易索赔”频道组织的索赔征集，并在获得赔偿前无需支付任何前期费用。

责任编辑：张恒星 SF142