矩阵股份创业板IPO拟融资8.84亿元：毛利率接连下滑 预期前9月营收下降

　　中华网财经9月30日讯：据据证监会官网消息，矩阵纵横设计股份有限公司（简称：矩阵股份）的创业板IPO注册近日获得通过。

　　拟融资8.84亿元

　　中华网财经获悉，矩阵股份本次拟公开发行股票不超过3,000.00万股，不低于发行后总股本过12,000.00万股的25%拟募资约8.84亿元，分别用于总部设计中心、设计服务网络、智能设计平台及信息化建设等项目，拟分别投资58,461.04万元、20,146.57万元、5,780.10万元、3,983.13万元。

　　董事长王冠持股70.18%

　　矩阵股份成立于2010年，主要从事空间设计与软装陈设业务，主要服务的项目类别为住宅地产的售楼处、样板间等空间领域。盈利模式为通过为客户提供空间设计与软装陈设服务，收取相应的设计费用或服务费用。在非住宅领域业务涵盖办公、酒店、教育、康养、文化场馆等业态领域。

　　该公司前身系深圳市矩阵室内装饰设计有限公司，由自然人王冠、刘芳共同发起设立，设立时注册资本为50.00万元，由王冠、刘芳分别认缴30.00万元、20.00万元，占注册资本的比例分别为60.00%、40.00%。

　　董事长王冠直接持有公司29.41%的股权，并通过天玑玉衡投资、几善优合投资、迷凯斯投资、合纵连横咨询控制公司40.76%的表决权，王冠直接和间接控制公司股份表决权比例为70.18%，为公司的实际控制人。

　　值得注意的是，该公司初创股东刘芳持股比例降至1%，公开发行新股后持股比例进一步稀释为0.75%。

　　2021年年度扣非净利润为2.17亿元

　　业务营收方面，据招股书披露，矩阵股份主营业务收入主要来自于空间设计与软装陈设业务收入，2019年度至2022年1-6月，公司营业收入分别为45,674.24万元、61,219.65万元、88,635.15万元、38,629.81万元；净利润为12,319.12、16,023.88、21,985.03、9,143.52万元；经营活动产生的现金流量净额为14,813.47、16,688.44、13,113.13、-829.86万元。公司经营现金流由正转负。

　　综合毛利率下降至45.02%

　　报告期内，矩阵股份综合毛利率分别为51.95%、50.05%、49.59%及45.02%。2022年上半年综合毛利率相对较低。

　　此外，研发投入占营业收入的比例呈现下滑趋势，具体为4.34%、4.25%、3.46%、2.84%。

　　曾被问询是否存在资金链紧张或经营困难的客户

　　值得注意的是，中华网财经获悉，据证监会官网披露，在“注册问询和回复及审核反馈”阶段，矩阵股份“关于应收账款”等问题被问询。披露问询信息显示，报告期各期末，发行人应收账款（含合同资产）余额分别为9,780.08万元、16,194.58万元和35,013.73万元、报告期各期末，发行人应收账款期后回款金额占比分别为69.78%、48.83%、15.54%，以及报告期内，公司房地产客户收入在报告期各期占比均超过95%，受房地产行业调控政策影响，相关地产商客户出现了经营不善或资金流趋紧的情况。

　　问询中请发行人结合最新业绩情况、主要客户评级调整情况，说明是否存在资金链紧张或经营困难的客户，如有，列示报告期各期与其交易的具体情况、应收账款期后回款情况、坏账准备计提情况及在手订单后续执行情况，并进一步说明说明相关客户经营情况恶化对发行人经营业绩和持续经营能力的具体影响。

　　房地产经营困难客户应收帐款为3,756.30万元

　　对此，中华网财经通过矩阵股份的招股书了解到，招股书风险提示中矩阵股份称，公司客户中，目前已知出现公开市场债务违约或其他违约的有蓝光发展、泰禾集团、中国恒大、华夏幸福、泛海控股、中国奥园、佳兆业集团、花样年控股、世茂集团、苏宁置业集团有限公司、天洋集团、祥生控股集团、阳光城、绿地控股、融创中国、正荣地产。出现公开市场债务违约或其他违约客户的报告期内收入合计数分别为4,329.08万元、9,343.70万元、7,596.69万元、1,114.91万元，占报告期各期销售收入的比例分别为9.48%、15.26%、8.57%、2.89%；截至2022年6月30日，上述客户的应收账款（含合同资产）余额、净值、在手订单金额分别为3,756.30万元、80.26万元、2,941.23万元，占比分别为8.73%、0.23%、4.90%。虽然上述客户报告期内销售收入、应收账款（含合同资产）余额、净值、在手订单金额均较小，但如果未来该等客户资金状况持续恶化，或者公司客户中出现更多的公开市场债务违约或其他违约的情形，将对公司经营业绩带来一定的影响。

　　预计1-9月份净利润至多下降10.32%

　　根据招股书披露，矩阵股份预计2022年1-9月业绩情况：营业收入约为5.92亿元至7.05亿元，按年同比减少5.99%―11.95%，净利润1.31亿元至1.57亿元，按年同比减少10.32%―7.48%，扣非后归母净利润为1.22亿元至1.54亿元，按年同比减少14.93%―7.38%。

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