2018年为何不计提无形资产减值或核销?摩登大道回复问询

原标题：2018年为何不计提无形资产减值或核销?摩登大道回复问询 来源：资本邦

11月25日，资本邦讯，摩登大道发布关于深圳证券交易所问询函回复的公告。

摩登大道时尚集团股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年11月6日收到深圳证券交易所《关于对摩登大道时尚集团股份有限公司2019年第三季度报告的问询函》。

2019年10月31日，公司披露《关于全资子公司核销无形资产的公告》，称公司拟对下属全资子公司摩登大道时尚电子商务有限公司(以下简称“摩登电子”)及卡奴迪路服饰股份(香港)有限公司(以下简称“香港卡奴”)所持有的摩登时尚平台APP软件及商标等无形资产进行核销，合计3,890.40万元。请说明：摩登时尚平台2018年全年、2019年上半年的收入利润情况以及注册用户数量等经营数据，并说明该平台经营情况是否符合公司经营预期，以及未在2018年报计提减值或进行核销的原因及合理性。

摩登大道回复：摩登大道时尚电子商务有限公司2018年度营业收入为10,324,437.09元，其中：APP收入为2,114,524.29元。摩登大道时尚电子商务有限公司2019年上半年营业收入为11,797,001.36元，其中：APP收入为667,695.73元。摩登时尚平台APP从试运营到停止运营，累计通过身份验证的注册用户数为7,911个。

由上述经营数据可见，摩登时尚平台APP于2018年的经营情况符合公司经营预期和电子商务平台运作规律，并未出现减值迹象。但是，由于2019年上半年经营环境的变化等原因，摩登时尚平台APP的收入及经营情况低于预期，摩登时尚平台APP经营情况已经不符合公司的经营预期并出现减值迹象。

公司未在2018年报计提减值或进行核销的原因及合理性是：公司未在2018年报计提减值或进行核销的原因主要是摩登时尚平台APP虽然于2018年末出现了亏损，但是其经营情况符合公司经营预期和电子商务平台运作规律，并未出现减值迹象，因此未进行减值计提和核销。

2019年上半年，由于经营环境发生了变化，同时结合摩登时尚平台APP的实际经营情况，公司从自身战略需求出发认为摩登时尚平台APP的经济效益已低于预期，继续运营并不符合公司的经营目标，因此对摩登时尚平台APP采取停止运营措施，以避免出现更大的亏损。鉴于前述，公司将对前述资产进行资产减值测试，并将根据资产评估结果确定资产减值情况。

香港卡奴所拥有的商标截至2019年8月31日的账面价值为2846.80万元。关于公司对其所持有的商标进行核销的具体原因。

摩登大道回复：香港卡奴所拥有的商标于2017年后处于闲置状态。后续公司基于经营战略发展的需要并结合公司的经营情况及商标的实际情况，公司将不再使用上述商标，基于上述原因，上述商标已出现了减值迹象，公司将对上述商标进行资产减值测试，并将根据资产评估结果确定资产减值情况。

经后期充分考虑，公司认为前期董事会对上述资产全额计提减值准备并核销的决议欠妥，依据不够充分，公司后续将根据正在进行的资产评估结果和相关资料重新确定资产减值情况，处理结果将在后期进行公告，敬请知悉。

报告期末，公司其他应收款为1.73亿元，较上年度期末增长220.38%，公司称主要是报告期公司子公司增加应收广州澳门国际银行股份有限公司佛山支行95,609,583.34元所致。补充披露形成上述款项的具体原因。

摩登大道回复：前述划扣款项主要用于偿还花园里公司的贷款本息。鉴于该担保未经审议及未及时履行披露程序，公司认为该担保的效力有待商榷，为维护公司及中小股东权益，公司已就该纠纷向广州市中级人民法院提起诉讼。基于前述，公司将上述款项挂账其他应收款科目，并对其依照账龄计提5%坏账准备。

图片来源：123RF

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