南宁化工股份有限公司第八届董事会第二次会议决议的公告

　　证券代码：600301        证券简称： ST南化       编号：临2020-20

　　南宁化工股份有限公司

　　第八届董事会第二次会议决议的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　南宁化工股份有限公司（以下简称公司）第八届董事会第二次会议于2020年7月24日以通讯表决方式召开，参加表决的董事应为9名，实际参加表决董事9名。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。经与会董事认真审议，形成如下决议：

　　一、审议通过《关于会计政策变更的议案》

　　本议案表决情况：9票赞成、0票反对、0票弃权。

　　经审核，公司董事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更，变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况、经营成果，符合公司的实际情况。不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形，同意公司本次会计政策变更。

　　独立董事对本议案发表了同意的独立意见。

　　详见公司于2020年7月25日刊载在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《南宁化工股份有限公司关于会计政策变更的公告》（临2020-22）。

　　特此公告。

　　南宁化工股份有限公司董事会

　　2020年7月24日

　　证券代码：600301        证券简称： ST南化       编号：临2020-21

　　南宁化工股份有限公司

　　第八届监事会第二次会议决议的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　南宁化工股份有限公司（以下简称公司）第八届监事会第二次会议于2020年7月24日以通讯表决方式召开，参加表决的监事应为5名，实际参加表决监事5名。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。经与会监事认真审议，形成如下决议：

　　一、审议通过《关于会计政策变更的议案》

　　本议案表决情况：5票赞成、0票反对、0票弃权。

　　经审核，公司监事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更，决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况、经营成果，符合公司的实际情况。不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形，同意公司本次会计政策变更。

　　特此公告。

　　南宁化工股份有限公司监事会

　　2020年7月24日

　　证券代码：600301        证券简称： ST南化       编号：临2020-22

　　南宁化工股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　●南宁化工股份有限公司（以下简称“公司”）本次会计政策变更，是公司根据财政部发布的《企业会计准则第14号——收入》（财会[2017]22号）对公司会计政策进行相应变更。公司自2020年1月1日起按新收入准则要求进行会计报表披露，不追溯调整2019年可比数，本次会计政策变更不影响公司2019年度相关财务指标。

　　●本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。

　　公司于2020年7月24日召开第八届董事会第二次会议及第八届监事会第二次会议，分别审议通过了《关于会计政策变更的议案》。本次会计政策变更无需提交公司股东大会审议。本次会计政策变更的具体情况如下：

　　一、 本次会计政策变更概述

　　(一)会计政策变更的原因

　　财政部于2017年7月5日修订发布了《企业会计准则第14号——收入》 （财会[2017]22号，以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行。上述会计准则的修订，公司需对原会计政策进行相应变更，并按上述文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。

　　(二)变更前采用的会计政策

　　本次会计政策变更前，公司执行的是中国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　(三)变更后采用的会计政策

　　本次变更后，公司按照财政部颁布的新收入准则的规定执行。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　二、具体情况及对公司的影响

　　新收入准则将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型；以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准；识别合同所包含的各单项履约义务并在履行时分别确认收入；对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引；对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定。

　　公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据衔接规定，首次执行本准则的累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行新收入准则预计不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。

　　三 、董事会关于会计政策变更合理性的说明

　　董事会认为，本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更，变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况、经营成果，符合公司的实际情况，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形，同意公司本次会计政策变更。

　　四 、独立董事和监事会的结论性意见

　　(一) 独立董事意见

　　独立董事认为：公司依照财政部的有关规定和要求，对公司会计政策进行变更，修订后的会计政策符合财政部、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。本次会计政策变更的决策程序符合相关法律、法规的规定，同意公司本次会计政策的变更。

　　(二) 监事会意见

　　监事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更，决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况、经营成果，符合公司的实际情况。不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形，同意公司本次会计政策的变更。

　　五 、上网公告附件

　　(一) 公司第八届董事会第二次会议决议

　　(二) 公司第八届监事会第二次会议决议

　　(三) 独立董事发表的独立意见

　　特此公告。

　　南宁化工股份有限公司董事会

　　2020年7月24日