广东肇庆星湖生物科技股份有限公司2019年第一季度报告正文

　　广东肇庆星湖生物科技股份有限公司

　　公司代码：600866               公司简称：星湖科技

　　广东肇庆星湖生物科技股份有限公司

　　一、重要提示

　　一.1公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　1.1 公司全体董事出席董事会审议季度报告。

　　1.2 公司负责人陈武、主管会计工作负责人朱华及会计机构负责人（会计主管人员）倪达新保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

　　1.3 本公司第一季度报告未经审计。

　　二、公司主要财务数据和股东变化

　　2.1主要财务数据

　　单位：元  币种：人民币

　　■

　　非经常性损益项目和金额

　　√适用 □不适用

　　单位：元  币种：人民币

　　■

　　2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

　　单位：股

　　■

　　2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表

　　□适用 √不适用

　　三、重要事项

　　3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因

　　√适用 □不适用

　　1、报告期末，资产负债表项目大幅度变动情况及原因：

　　（1）本报告期末，货币资金较期初增加57.03%的主要原因：本报告期销售收入增长，销售商品收到的现金增加所致；

　　（2）本报告期末，应收票据较期初减少36.45%%的主要原因：本报告期末，银行承兑汇票到期托收和背书转让支付采购款使余额减少所致；

　　（3）本报告期末，应收账款较期初增加161.63%的主要原因：①受货款结算周期的影响余额增加；②应收账款的规模随销售收入快速增长而增长；③公司并购的四川久凌制药科技有限公司（以下简称久凌公司），自2019年2月起纳入公司的合并范围。本报告期并购久凌公司的应收账款余额为6784万元，使合并报表应收账款余额相应增加；

　　（4）本报告期末，预付账款较期初增加53.78%的主要原因：本报告期预付原材料采购款增加所致；

　　（5）本报告期末，其他应收款较期初增加122.14%的主要原因：本报告期末应收出口退税款余额增加所致；

　　（6）本报告期末，其他流动资产较期初减少33.48%的主要原因：增值税进项留抵扣余额较期初减少所致；

　　（7）本报告期末，可供出售金融资产较期初减少100%，其他非流动金融资产增加3899.47万元的主要原因：公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，将原记入可供出售金融资产按成本计量的股权投资，分类为“按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”，报表列报项目为“其他非流动金融资产”；

　　（8）本报告期末，在建工程较期初增加426.87%的主要原因：本报告期并购的久凌公司在建工程2,974万元，使合并报表的在建工程余额增加所致；

　　（9）本报告期末，无形资产较期初增加32.28%的主要原因：本报告期并购的久凌公司无形资产3,930万元，使合并报表的无形资产余额增加所致；

　　（10）本报告期末，商誉较期初增加1.98亿元的主要原因：本报告期公司并购久凌公司确认的商誉。

　　（11）本报告期末，递延所得税资产较期初增加252.83万元的主要原因：本报告期并购的久凌公司的递延所得税资产252.83万元，使合并报表的递延所得税资产余额增加。

　　（12）本报告期末，预收账款较期初减少41.15%的主要原因：年初公司预收客户货款已陆续发货，本报告期末预收货款减少所致；

　　（13）本报告期末，应交税费较期初增加84.32%的主要原因：本报告期并购的久凌公司应交税费余额为547万元，使合并报表应交税费的余额增加所致；

　　（14）本报告期末，其他应付款较期初增加434.73%的主要原因：本报告期末应付并购久凌公

　　司的现金对价款1.379亿元尚未支付所致；

　　（15）本报告期末，一年内到期的非流动负债较期初增加154.92%的主要原因：本报告期末，长期借款即将于一年内到期，转入一年内到期的非流动负债科目核算所致。

　　（16）本报告期末，递延所得税负债较期初增加461.12万元的主要原因：本报告期公司并购的久凌公司公允价值超过其账面价值，在公司合并报表层面产生账面价值与计税基础之间的暂时性差异，公司在合并报表层面确认了递延所得税负债。

　　（17）本报告期末，其他非流动负债较期初增加999.16万元的主要原因：本报告期合并的久凌公司其他非流动负债余额999.16万元，为其根据业绩承诺预提的超额业绩奖励余额。

　　2、报告期内，利润表项目大幅度变动情况及原因：

　　(1)本报告期内，管理费用较去年同期增加101.95%的主要原因：本报告期并购的久凌公司使管理费用增加及预提相应的绩效工资等原因所致；

　　（2）本报告期内，研发费用较去年同期增加37.54%的主要原因：本报告期研发投入增加所致；

　　（3）本报告期内，资产减值损失较去年同期增加488.80%的主要原因：本报告期计提的应收账款坏账准备随应收账款余额相应增加所致；

　　（4）本报告期内，投资收益较去年同期减少100%的主要原因：去年同期投资收益为公司投资的公司现金分红，本报告期尚未收到现金分红所致；

　　（5）本报告期内，资产处置收益较去年同期减少100%的主要原因：本报告期公司没有发生处置资产事项。

　　3、报告期内，现金流量表项目大幅度变动情况及原因：

　　（1）本报告期内，经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加482.70%的主要原因：公司营业收入增加使销售商品收到的现金增加所致；

　　（2）本报告期内，投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加2,587万元的主要原因：主要是本报告期新增并购的久凌公司期初货币资金余额2,236万元所致；

　　（3）本报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加3,167万元的主要原因：本报告期归还到期长短期银行借款较去年同期减少，使筹资活动现金净流出相应减少所致。

　　3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

　　√适用 □不适用

　　2018年10月22日公司2018年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》等相关议案，同意公司以发行股份和支付现金相结合的方式购买四川久凌制药科技有限公司100%的股权，同时以非公开发行股份募集配套资金用于支付该次交易的现金对价部分、相关的中介费用、重庆研发中心建设项目等。2018年12月26日中国证监会上市公司并购重组审核委员会2018年第70次工作会议审核通过公司该交易事项。2019年1月23日公司收到了中国证监会核发的《关于核准广东肇庆星湖生物科技股份有限公司向张国良等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2019]98号）。

　　截止本报告披露日，该次交易所涉及的资产过户和股份对价发行登记手续已经办理完毕，公司已合法取得标的资产的所有权。公司尚需在中国证监会核准批复期限内完成非公开发行股份募集配套资金事宜，但配套融资成功与否不影响该次发行股份及支付现金购买资产行为的实施。

　　3.3报告期内超期未履行完毕的承诺事项

　　□适用 √不适用

　　3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明

　　√适用 □不适用

　　报告期内，受益于食品添加剂行业市场的持续回暖，公司主导产品销售畅旺，并购的久凌公司资产盈利状况良好，经营业绩自2019年2月纳入公司合并报表范围，2019年一季度公司实现归属于母公司股东的净利润同比增长367.05%。预测年初至下一报告期期末，公司累计净利润与上年同期相比仍将有一定的增幅。实际财务数据请以公司 2019年半年度报告等公告为准。

　　公司名称广东肇庆星湖生物科技股份有限公司

　　法定代表人陈武

　　日期2019年4月12日