中天金融答投资者问：或继续引新战投为收购筹资

　　记者 陈业

　　今日，中天金融（000540.SZ）副董事长石维国携一众公司高管，就中天金融收购华夏人寿遭“搁浅”事宜，召开了网上投资者说明会。会上，就未来收购资金来源，及重组进展等问题进行了回应。

　　在中天金融撤回计划出售的两项涉及近300亿元的交易后，中天金融收购华夏人寿部分股权，如何继续推进，及后续资金从何而来都成为市场关注的焦点。

　　石维国称，“公司已聘请中介机构就华夏人寿展开了尽职调查；目前就收购华夏人寿事项与相关部门持续沟通中；公司按照《重大资产重组管理办法》、《保险公司股权管理办法》等的相关规定持续推进收购。”

　　“公司已对《保险公司股权管理办法》进行了深入的研究，公司将保证在收购华夏人寿股权过程中，按照 《保险公司股权管理办法》的规定落实收购资金。”石维国补充称。

　　石维国还透露，中天金融将按照《保险公司股权管理办法》等相关法规规定筹集收购资金，公司亦不排除对属下金融业务引入包含国有资本在内的战略投资者为收购华夏人寿股权提供多种筹资渠道支持。

　　但对于有投资者提出的具体会是哪家国资参与，石维国仅表示，“公司本次收购华夏人寿股权得到了贵州省贵阳市等各级政府的大力支持，具体内容请关注公司相关公告。”

　　事实上，中天金融自公布收购华夏人寿21%-25%的股份至今，已停牌超过300个交易日。股权过渡期间期间损益如何安排、撤回两笔交易前后的税费支出等问题都成为投资者关心的问题。

　　就过渡期间损益安排，中天金融财务负责人何志良表示，重大资产收购事项已签订的《收购股权框架协议》以及《补充框架协议》，根据协议约定若成功收购华夏人寿21-25%的股份，则华夏人寿自审计资产评估/估值基准日至华夏人寿21%-25%股份完成交割日期间的损益，按照持有的股份份额由中天金融或其指定的控股子公司享有。

　　不过，其补充指，公司收购华夏人寿21%-25%股权事项尚未完成，根据企业会计准则相关规定，中天金融2018年财务报表不能体现华夏人寿这部分股权对应的损益。

　　何志良称，“股权和资产出售时涉及税费为企业所得税、印花税及增值税等，主要为企业所得税。由于签订了解除协议，公司不再确认原出售的收益，原确认的税费也将冲回，因此不会造成上市公司承担额外的税费负担。”

　　何志良还透露，倘若中天金融收购华夏人寿股权事宜最终取得成功，最终收购价格或还存在变数。

　　“根据公司与交易对方签署的《框架协议》及《框架协议的补充协议》，交易各方同意，公司收购华夏人寿21%-25%股权的定价不超过310亿元，最终价格以交易各方共同认可的具有证券业务资质的审计、评估/估值机构进行审计、评估/估值后出具的标的股权在评估/估值基准日资产评估/估值报告结果为基础协商确定。”他说。

责任编辑：张译文