6月19日，资本邦讯，中南红文化集团股份有限公司(下称：ST中南，证券代码：002445)关于深圳证券交易所对公司2018年年报问询函【2019】第152号的回复公告。中南文化于2019年5月16日收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对中南红文化集团股份有限公司2018年年报的问询函》和关于公司股票实施其他风险警示叠加的公告。
中南红文化集团股份有限公司股票于2018年10月31日因公司未履行内部审批决策程序开具商业承兑汇票、对外担保、控股股东及原实际控制人资金占用等事项，被实行其他风险警示，公司股票简称由“中南文化”变更为“ST中南”，公司股票代码仍为“002445”，公司股票交易日涨跌幅限制为5%。
关于违规担保、资金占用及内部控制，ST中南回复：公司于2018年8月27日披露了《关于公司未履行内部审批决策程序开具商业承兑汇票、对外担保、控股股东及实际控制人资金占用等事项的提示性公告》，公司存在未履行内部审批决策程序对外担保的事项。对于前述担保事项，公司是否应承担担保责任须经人民法院或仲裁机构的生效法律文书确定。公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》，每月发布一次进展公告，披露资金占用或违规对外担保的解决进展情况。
ST中南表示：虽然公司未诉讼违规担保事项的债权人目前暂未发起诉讼，公司是否应承担责任及债权人是否会发起诉讼仍存在不确定性。公司希望通过法律手段来维护公司及股东的权益，同时公司做好了应诉的准备。因此，公司前后披露不存在相互矛盾的情况。
结合已决诉讼情况、未决诉讼进展详细说明已决诉讼、未决诉讼相关会计处理情况，详细说明预计负债是否计提充分、合理。
ST中南回复：截至年报披露日，公司未履行内部审批程序为关联方提供担保共计104，099.98万元，其中：未发起诉讼或已撤诉担保事项50，100.00万元；已发起诉讼担保事项53，999.98万元，包括已一审判决担保事项14，000.00万元，未开庭或正在审理中担保事项39，999.98万元。根据已判决情况，对已判决和已起诉的担保项目计提预计负债10，577.06万元，其他尚未起诉担保项目暂无法判断相应的担保偿还责任和金额。关于未诉讼违规担保事项，ST中南表示，截至年报披露日，公司对上述尚未进入诉讼的违规担保事项是否承担赔偿责任以及赔偿金额均存在不确定性，公司目前无法判断上述事项是否履行担保责任，因此未作相关会计处理。
公司年审会计师通过核查程序认为，公司针对已判决项目计提预计负债充分、合理，相关会计处理符合《企业会计准则》的规定；针对对外担保的完整性和未判决项目，无法对公司是否需计提预计负债获取充分、适当的审计证据加以判断并进行调整。
关于公司对子公司是否保持了有效的内部控制。
ST中南回复：公司并购而来的大多数子公司业绩承诺期在2017年末结束，为加强对子公司新形势下的管理，2018年初集团公司对已有的整合管理制度体系进行了完善补充。
2018年上半年，集团公司工作重心受到了控股股东及原实际控制人资金占用及违规担保的影响，集团公司对子公司管控力度受到削弱，导致整合管理制度在下发、落实等方面的进度及效果低于预期。报告期内，除集团公司与子公司在管理平台和控制流程等方面仍需要完善优化外，公司在重大方面保持了对子公司的有效控制。
关于人员变动对公司生产经营的影响，目前生产经营是否正常开展。
ST中南回复：2018年以来，公司人员包括关键岗位人员的流失比率大幅上升，一方面降低了公司用工成本等运营费用，另一方面降低了公司经营管理效率。2019年1-4月，公司新增离职人员168人，人员流失态势仍在持续中。
公司部分业务受行业及资金的影响，金属制造业新接订单数量明显下降；影视行业新项目的对外投资已经放缓，主要开展存量项目的推进及应收账款的回笼工作；受版号暂停后新开始审批的游戏行业，面临着更多行业竞争及玩家流失的情况，盈利能力同比下降。基于上述原因，部分员工选择主动离职，公司也采取精简人员提高效率，降低成本，维持现有业务的持续开展。
关于公司2018年期末仍存在控股股东占用资金余额2，245.25万元的原因和解决进展。
ST中南回复：自2017年6月以来，控股股东通过开具商业承兑汇票并贴现转入控股股东指定的第三方占用上市公司资金12，600.00万元，通过向控股股东指定的收款方支付款项占用上市公司资金72，974.84万元，共计占用上市公司资金85，574.84万元。2018年度通过多种方式共计归还上市公司85，393.64万元。报告期末，控股股东占用上市公司资金余额为2，245.25万元，包括占用资金本金181.20万元及应收资金利息2，064.05万元。
2019年4月，中南重工集团向上市公司归还181.20万元。截至目前，中南重工集团违规占用中南文化资金已全部归还至上市公司，公司仍在督促中南重工集团尽快支付资金占用利息2，064.05万元。
图片来源：123RF
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