2006银行第一大案(2)

　　“水浒”传

　　在四马路中行盗窃案中，通力作弊的银行员工们只是配角；令人惊讶的是，真正的盗款者，只是双鸭山市集贤县的一名普通私营业主，名叫朱德全(参见本期“大盗朱德全”)。

　　案发前，朱德全旗下主要拥有两家企业，一家是在双鸭山本地的集贤县富强粮油贸易 有限公司，另外一家是在山东济宁收购的梁山县水浒面粉有限责任公司(下称水浒面粉)。两家公司均在盗取汇票过程中扮演了重要角色。

　　《财经》获悉，获得四马路中行承兑的汇票后，朱德全的贴现行主要集中在山东济宁和莱芜。案发之后，山东省银监局即进行了仔细调查。今年2月12日后，黑龙江省公安厅和山东省公安厅更在济宁市梁山县调查了十多天。

　　朱德全与山东结缘，始自2002年。其时，济宁市梁山县面粉厂破产拍卖，朱德全以730万元承债收购，承接下334万元的债务，企业改名为梁山县水浒面粉有限责任公司。原面粉厂即是农行梁山支行的客户，农行向该企业贷款334万元，同时有土地、厂房作为抵押。据悉，企业生产正常，日产100多吨面粉，年收入4000万-5000万元，但盈利非常微薄，净利只有百万元左右。

　　据悉，2002年朱德全收购该厂之后，就在农行办理与四马路中行的银行承兑汇票业务。他远在黑龙江集贤县的富强贸易公司代理其在整个山东的面粉和小麦销售，每年签署一次合同，富强粮油以银行承兑汇票的方式向山东公司交纳定金。黑龙江和山东的业务往来，一是梁山面粉厂把生产的面粉卖到黑龙江销售，每年交易额在5000万元左右；二是做粮油贸易，朱德全在梁山县还有一家山东集富粮油贸易公司，把梁山的小麦卖到东北，再把东北的大豆和大米卖到山东。

　　据悉，与贸易有关的银行承兑汇票总额近1亿元。山东企业持有的票据，有的是向银行直接贴现，有的是背书转让。

　　“朱德全在梁山算是比较大的银行客户。票据是滚动签发的，六个月到期后再签发。”农行梁山县支行的一位人士表示。

　　据悉，2002年到2004年间，朱德全在农行梁山县支行做的票据业务尚属正常。但2004年间，中行出现过两三次没有及时承兑的情况。农行便向企业催缴，朱德全也很快予以偿还——不过是直接在农行的账户上偿还的，这已有悖于银行承兑汇票托收的正常操作。

　　“票据的事情都是由朱德全自己负责。他有时人在梁山，有时不在，但会打电话过来。”水浒面粉厂财务室一名工作人员称。

　　如果汇票贴现资金确实用于真实的贸易往来，开票银行承担的风险尚相对可控。然而，以朱德全企业之规模，本无需动用高达9.146亿元的资金。据悉，朱疯狂地盗用票据，相当一部分用于期货投机。

　　2005年初，农行梁山县支行发觉朱涉足小麦和大豆期货后，开始收缩与朱德全的业务往来。“农行公司业务部人员和行领导都劝他不要搞期货，说你在梁山是个大老板，但你那点儿钱要做期货就不算什么了。”农行梁山县支行一位人士说，“朱德全根本不听，他认为期货来钱快。”

　　由此，农行梁山县支行从朱德全手中收回了贷款，也停止了票据贴现业务，只是保留了存款户。据了解，此次案发后，黑龙江省公安厅已将水浒面粉厂在农行梁山县支行账上仅余的500万元左右存款全部划到黑龙江。

　　农行退出后，建行梁山县支行马上跟进，为朱德全办理票据业务，但没有贷款。据悉，在建行梁山县支行的贴现余额有6000万元，票据尚未到期。“4月、5月时才到期。一张票据不超过1000万元，基本上是八九百万一张的。”建行梁山县支行的业务人员称。

　　如前所述，除梁山建行支行，济宁建行分行和距济宁尚有相当距离的莱钢建行，也持有相当一部分贴现汇票。2005年，朱德全租用了济宁的第一粮库面粉厂，得以在济宁的银行开户。

　　水浒面粉在当地有一句著名的广告词称：“古有梁山好汉，今有水浒好面”。显然，水浒面粉厂的老板尽管没有啸聚山林，但确乎干着没本的买卖。

　　投机期货

　　无论面粉生意还是大豆贸易，朱德全全然无需动用高达数亿元的资金。也就在2005年初，朱德全的名字开始为期货界所熟知。

　　“业界都传说他在北京和济宁操盘，传得很厉害。”济南一家期货经纪公司研究人员回忆称，“近年中国的期货行业不景气，有1000万元以上资金的客户寥寥无几。朱德全不仅动不动就投入上千万资金，还连续在济南的各家期货公司分仓。”

　　朱德全的手笔令人印象深刻，“这个人讲义气，够朋友。”一位与之交往并不深的期货人士称。

　　案发后，黑龙江省公安厅、山东省公安厅立刻联合对济南的期货行业进行了调查、取证。

　　记者辗转了解到，朱德全在齐鲁期货、鲁能金穗期货、上海中财期货济南营业部等近乎全部济南市内的期货公司，以及北京、上海的部分期货公司如金谷期货等都设有分仓，金额最低的分仓也在千万元左右。

　　朱德全为什么转身投入期货界，目前尚无从得知；不过可以确定的是，朱德全的期货操作始于投机，终于巨亏。水浒面粉厂在2004年6月就已经涉足期货交易。这时候，朱德全做的还是最基本的套期保值交易——作为小麦的加工商和贸易商，通过套期保值固定原料成本从而锁定利润是必要的。

　　但从2005年开始，朱德全开始高调进入期货市场，期货投机开始遍地开花，涉猎的行业也从最开始的小麦期货扩展到多个期货领域。

　　“最开始的时候，朱德全做期货还是很谨慎的。”一位在2005年3月到5月间与朱德全有过合作的期货公司经理告诉记者，“但是他的操作方向有问题，几乎每次都是逆市操作，因此当时损失很大。”

　　该人士拒绝透露具体的数字，但表示亏损数字惊人。对于真正的出资者银行来说，这当然不是一个好消息。

　　或许是亏损激发了朱德全的赌性，此后他开始频繁的短线操作，“据说他用了六七个操盘手，每天快进快出，按照朱的资金规模，一天盈亏几百万元很正常。”一位期货界人士告诉记者。

　　从河松街到四马路

　　自今年2月7日案情败露，至今已时近一月。3月1日，《财经》记者闻讯赶赴双鸭山时，当地金融界已是一片风声鹤唳。

　　2月14日，双鸭山市银监分局召集市内各银行负责人和代表召开了“案件专项检查会”。

　　这本是整个银监会系统内推进工作的常规会议，银监分局局长刘宝峰作了主题发言，提到了中国银行四马路支行的案例。银监分局要求各家银行以此为戒，加强内控，加强检查；各家银行进行检查，落实制度，包括岗位交流、岗位轮换和近亲回避等，并要求各家银行在3月中旬将结果上报。

　　案情很快报到了北京。2月中下旬，银监会监管一部中行监管处处长董铁峰、黑龙江省银监局国有银行监管一处处长张志芳先后前往双鸭山了解情况。

　　据《财经》了解，由于河松街中行案发生在2005年1月，整个黑龙江中行陷入震荡中，当年春节所有员工原定的奖金也全部泡汤。但以此为契机开展全面整改。2005年底，黑龙江中行实现拨备前利润6.81亿元，同比增长35.2%；税后考核利润7683万元，同比增加4.1亿元，真正实现实际盈利，结束了连续11年的亏损，达到历史最佳水平。

　　2006年春节，黑龙江中行的员工拿到了大约平均每人2万元的奖金。

　　但是，喜悦的笑容尚未从脸上褪去，双鸭山四马路中行案已然曝光。“幸亏是春节后发生……”黑龙江中行一位官员婉拒了记者的采访要求后，这样喃喃自语。

　　自2005年初河松街中行案发后，黑龙江中行上下已进行了严查，并推行了诸多强制措施：一是岗位交流轮换制度。对一些经营机构的重要岗位(包括支行行长等)进行了交流和轮换，总计300人左右；二是强制休假制度。对基层网点主要负责人及各重要岗位人员进行强制休假，休假期间不得出境，但需离开工作所在地，又要提供详细行程信息，还要保持联系畅通；三是代职制度。为保证强制休假人员轮休期间的工作开展，黑龙江中行专门抽调了30个人进行业务培训，由他们去代职管理。

　　在一定程度上，四马路中行案的爆发与河松街中行案有着质的不同：后者是因上市公司诉讼牵连被动发现的，前者则是在强制轮岗制下，因前任行长胡伟东被调离而自行曝光的，当视做强化风险控制的产物。

　　截至目前，黑龙江省银监局并未向辖内各家银行发过正式的书面材料，但已通过电话向各银行行长提示了风险，要求各银行加强防范。

　　“估计又要来一次全行业的清理整顿了。这是继河松街中行案后，又一轮‘一人生病，全家吃药’的开始。”黑龙江省一位银行界人士对记者说。-

　　票据诈骗风险与防范

　　票据业务与风险始终相生相伴。尽管随着科技进步，票据诈骗花样翻新，但银行风险万变不离其宗，最重要的还在于操作风险，而操作风险主要集中于票据审查环节。

　　一方面，是犯罪分子利用各种手段变造伪造票据，如伪造银行预留印鉴，电子仿真技术作案，涂改密押或压数机数码，或者伪造、复制票据，克隆出与银行真票几乎相同的票据进行诈骗等；另一方面，是虚假跟单资料诈骗。前者通常表现为假票据，对于银行来说属于经营性风险；而后者，票据本身是真实的融资性票据，但贸易背景不真实。从近年发生的票据案件看，几乎均与贸易背景不真实有关。

　　目前比较规范的银行一般均规定，申请汇票提供的跟单资料必须包括交易合同和增值税发票。以假合同或假增值税发票诈骗，这对贴现行来说虽然经营风险不大，但存在一定的政策性风险。票据本身具有唯一性，不管是否有真实贸易背景，承兑银行和承兑人都有不可推卸的付款责任。而贴现的政策性风险是，对没有真实性贸易背景的票据办理贴现，也有可能受到监管层的行政性处罚。

　　许多诈骗案都是在银行内部员工的“帮助”下形成的，即所谓“内外勾结诈骗”，如“双鸭山中行案”是为典型。据知情人士称，此案为“谎报票据作废手法”。业内人士分析，此手法概乎两种可能：一是犯罪嫌疑人一边向当地法院谎报票据丢失申请公示催告，一边到外地银行解付或背书转让，利用公示催告的时间差作案；二是下级银行对上级银行谎报票据失盗，然后将作废票据以虚假贸易背景，做齐所有印鉴要素，到异地银行贴现骗取贷款。“双鸭山中行案”显然是后者。

　　2005年9月，央行发布《关于完善票据业务制度有关问题的通知》，规定关于票据转贴现业务不再审查贸易背景真实性。对于商业汇票贸易背景真实性的审查，就全落到了票据的承兑环节和贴现环节上。因此，2006年监管部门的重点，可能仍在于严肃商业汇票承兑和贴现纪律，加大对商业汇票承兑和贴现环节贸易背景真实性的检查。

　　防范此类风险，一般在业务处理上要求采取“双审双查”的办法，把住“三关”。

　　所谓“双审”，即对银行承兑汇票票面的真实合规性进行初审和复审，先由票据经办和复核人员分别通过看、听、摸、验、比等鉴别手段，对票据进行初审；然后再交会计部门票据审查人员进行双人交叉复审，对相关资料的真实合规性，由票据、会计两个部门分别进行初审和复审。

　　所谓“双查”，即对票据的真实性进行查询和复查。如果是会计部门通过电子联行查询、查复，票据部门应通过电话对票面要素进行复查或传真第一联；如果是票据部门实地查询、查复，会计部门应通过电话对票面要素进行复查或传真第一联。值得注意的是，“克隆”票据通过查询、查复是无法辨认的，只能凭经办人员的经验和技能来鉴别真假。

　　作为贴现行，对贴现人主体资格审查，是流程中控制风险的重点。据某国有商业银行票据业务人员介绍，他们在受理票据贴现时，一般都要在

人民银行信贷管理系统中查看贴现人的融资贷款情况，申请资料要交易合同和增值税发票原件；同时还要审查交易内容，如果交易金额超过1亿元，还要要求企业提供上一年度的财务报表，看其总账中产出与销售的情况。

　　另外，贴现完兑付时，银行还应监控资金流向，确保资金在银行转出的第一步不能进入

证券市场。

　　对于银行承兑汇票业务风险收益的权衡，直观地看，银行承兑汇票业务的收入体现在手续费收入上，而成本体现在银行承兑汇票的垫款。但事实上，大部分银行开展银行承兑汇票业务之“醉翁之意”，还是在可观的保证金存款。

　　近两年，为了防范风险，很多银行承兑汇票保证金比例不断上升，基本都在40%-60%，有的甚至高达100%。除了保证金，银行还可要求申请人提供担保或抵押来控制垫款风险。

　　2005年以来，由于市场资金面宽松，大量闲置资金囤积在货币市场，票据贴现市场价格呈不断走低态势，但票据市场依然快速发展。2005年全部金融机构累计签发商业汇票4.45万亿元，累计贴现6.75万亿元；票据贴现余额为1.38万亿元，同比增长0.36万亿元，同比增长35%。

　　专家预计，2006年国内商业银行体系资金面总体仍会比较宽裕。但随着银行改革的深入，各银行受经济资本约束和直接融资的冲击以及宏观调控信贷规模的需要，票据贴现、转贴现仍将是商业银行资金运用的重要渠道和调控手段。同时，随着票据市场逐步繁荣，有更多的客户参与到二级市场，票据贴现需求将进一步旺盛。

　　本刊记者 郭琼/文

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