景顺长城资源垄断股票基金(LOF)招募说明书11

　　十七、基金的收益与分配

　　(一)基金收益的构成

　　1、投资所得红利、股息、债券利息；

　　2、买卖证券价差；

　　3、银行存款利息；

　　4、因运用基金财产带来的成本或费用的节约；

　　5、已实现的其他合法收入。

　　(二)基金净收益

　　基金净收益为基金收益扣除按照国家有关规定可以在基金收益中扣除的费用后的余额。

　　(三)基金收益分配原则

　　1、基金收益分配比例按有关规定制定；

　　2、场外投资者可以选择现金分红或红利再投资，场内投资者只能选择现金分红，本基金分红的默认方式为现金分红；

　　3、基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配；

　　4、基金当期收益应先弥补上期亏损后，才可进行当期收益分配；

　　5、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年至少分配一次，但若基金合同生效不满3个月则不进行收益分配，年度分配在基金会计年度结束后的4个月内完成；

　　6、本基金每年收益分配次数最多为4次，年度收益分配比例不低于基金年度已实现收益的50%；

　　7、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；

　　8、每一基金份额享有同等分配权。

　　(四)基金收益分配方案

　　基金收益分配方案中应载明基金收益的范围、基金净收益、基金收益分配对象、分配原则、分配时间、分配数额及比例、分配方式、支付方式等内容。

　　(五)基金收益分配方案的确定与公告

　　基金收益分配方案由基金管理人拟定、由基金托管人核实后确定，在报中国证监会备案后五个工作日内公告。

　　(六)收益分配中发生的费用

　　1、收益分配中采用红利再投资方式的免收再投资的费用；

　　2、收益分配时发生的银行转账等手续费用由基金份额持有人自行承担。

　　十八、基金的费用与税收

　　(一)与基金运作有关的费用

　　1、与基金运作有关的费用的种类

　　(1)基金管理人的管理费；

　　(2)基金托管人的托管费；

　　(3)

证券交易费用；

　　(4)基金合同生效后与基金相关的信息披露费用；

　　(5)基金份额持有人大会费用；

　　(6)基金合同生效后与基金相关的会计师费和律师费；

　　(7)销售服务费，具体计提办法按中国证监会的规定执行；

　　(8)按照国家有关规定可以列入的其他费用。

　　2、与基金运作有关的费用的费率、计提方法、计提标准、收取方式和使用方式

　　(1)基金管理人的管理费

　　本基金管理费年费率为1.5%，在通常情况下，按前一日的基金资产净值乘以相应的管理年费率，计算方法如下：

　　H＝E×年管理费率÷当年天数

　　H：为每日应计提的基金管理费；

　　E：为前一日基金资产净值。

　　基金管理人的管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付，由基金托管人于次月前两个工作日内从本基金财产中一次性支付给基金管理人。

　　(2)基金托管人的托管费

　　本基金托管费年费率为0.25%，在通常情况下，按前一日的基金资产净值乘以相应的托管年费率，计算方法如下：

　　H＝E×年托管费率÷当年天数

　　H：为每日应支付的基金托管费；

　　E：为前一日的基金资产净值。

　　基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付，由基金托管人于次月前两个工作日内从基金财产中一次性支取。

　　(3)上述(一)基金费用第(3)-(8)项费用，除上款规定的费用外，由基金托管人根据有关法规及相应协议规定，按费用实际支出金额，从当期基金财产中支付。

　　(4)基金首次发行中所发生的律师费和会计师费等费用自基金发行费用中列支，不另从基金财产中支付，与基金有关的法定信息披露费按有关规定列支；若本基金发行失败，发行费用由基金管理人承担。基金合同生效后的各项费用按有关规定列支。

　　3、不列入基金费用的项目

　　基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或本基金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。

　　4、基金管理人和基金托管人可磋商酌情降低基金管理费、基金托管费，下调前述费率无须召开基金份额持有人大会。基金管理人必须最迟于新的费率实施日前3个工作日在至少一种指定报刊和网站上刊登公告。

　　(二)与基金销售有关的费用

　　1、认购费

　　(1)场内认购费率

　　会员单位可按照基金招募说明书中约定的场外认购的认购费率设定投资人场内认购的发售费率。

　　认购费用用于本基金直接发售和代理发售时发生的开支，包括市场推广、销售、注册登记等募集期间发生的各项费用，不列入基金资产。

　　(2)场外认购费率

　　投资人在募集期内可以多次认购基金份额，但认购资金一旦交付，撤销申请不予接受。本基金份额的面值为人民币一元，按面值发售，投资人认购采用全额缴款的认购方式。本基金对认购设置级差费率，认购费率随认购金额的增加而递减，最高认购费率不超过1.0%。

　　2、申购费

　　本基金的申购费率不高于1.5%，随申购金额的增加而递减：

　　3、赎回费

　　(1)本基金场外赎回费率不高于0.5%，随持有期限的增加而递减：

　　注：就赎回费而言，1年指365天，2年指730天。

　　(2)本基金的场内赎回费率为0.5%。

　　(3)本基金收取的赎回费中25%的部分归入基金财产。

　　4、转换费

　　本基金将在未来开放与基金管理人管理的其他基金之间的基金份额的转换，届时基金管理人将会同基金托管人制定基金的转换费收取水平并予公告。

　　(三)其他费用

　　本基金运作和销售过程中发生的其他费用，以及因故与本基金有关的其他费用，将依照国家法律法规的规定，予以收取和使用。

　　(四)本基金运作过程中的各类纳税主体，依照国家法律法规的规定，履行纳税义务。

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