鹰眼预警：任子行应收账款/营业收入比值持续增长

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

4月28日，任子行发布2022年年度报告，审计意见为保留意见的审计。

报告显示，公司2022年全年营业收入为7.3亿元，同比增长12.19%；归母净利润为-100.2万元，同比增长98.64%；扣非归母净利润为-2038.12万元，同比增长74.2%；基本每股收益-0.0015元/股。

公司自2012年3月上市以来，已经现金分红8次，累计已实施现金分红为9503.87万元。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对任子行2022年年报进行智能量化分析。

报告期内，公司营收为7.3亿元，同比增长12.19%；净利润为-788.34万元，同比增长90.96%；经营活动净现金流为-6134.2万元，同比增长5.44%。

从业绩整体层面看，需要重点关注：

• 净利润连续两年亏损，面临退市风险。近三期年报，净利润分别为0.2亿元、-0.5亿元、-788.3万元，连续两年亏损。

• 净利润较为波动。近三期年报，净利润分别为0.2亿元、-0.5亿元、-788.3万元，同比变动分别为116.3%、-416.04%、90.96%，净利润较为波动。

从收入成本及期间费用配比看，需要重点关注：

• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内，营业收入同比变动12.19%，销售费用同比变动-4.41%，销售费用与营业收入变动差异较大。

结合经营性资产质量看，需要重点关注：

• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期年报，应收账款/营业收入比值分别为44.25%、50.69%、52.68%，持续增长。

结合现金流质量看，需要重点关注：

• 经营活动净现金流持续下降。近三期年报，经营活动净现金流分别为1.9亿元、-0.5亿元、-0.6亿元，持续下降。

报告期内，公司毛利率为54.93%，同比增长7.04%；净利率为-1.08%，同比增长91.95%；净资产收益率（加权）为-0.12%，同比增长98.61%。

结合公司资产端看收益，需要重点关注：

• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内，加权平均净资产收益率为-0.12%，最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。

报告期内，公司资产负债率为45.13%，同比下降3.35%；流动比率为1.62，速动比率为1.27；总债务为6332.8万元，其中短期债务为6332.8万元，短期债务占总债务比为100%。

从短期资金压力看，需要重点关注：

• 经营活动净现金流/流动负债比值持续下降。近三期年报，经营活动净现金流/流动负债比值为分别为0.29、-0.07、-0.1，持续下降。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内，货币资金为2.3亿元，短期债务为0元，公司利息收入/货币资金平均比值为0.821%，低于1.5%。

• 预付账款变动较大。报告期内，预付账款为0.5亿元，较期初变动率为63.98%。

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内，预付账款较期初增长63.98%，营业成本同比增长3.86%，预付账款增速高于营业成本增速。

• 其他应付款变动较大。报告期内，其他应付款为0.2亿元，较期初变动率为143.82%。

报告期内，公司应收帐款周转率为2，同比增长12.83%；存货周转率为1.19，同比下降4.83%；总资产周转率为0.46，同比增长16%。

从长期性资产看，需要重点关注：

• 长期待摊费用较期初变动较大。报告期内，长期待摊费用为26.5万元，较期初增长285.58%。

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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介：上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家，分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报，并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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责任编辑：小浪快报