新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月28日,兆日科技发布2022年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2022年全年营业收入为1.42亿元,同比下降28.91%;归母净利润为-1.28亿元,同比下降580.14%;扣非归母净利润为-1.38亿元,同比下降167.95%;基本每股收益-0.3798元/股。
公司自2012年6月上市以来,已经现金分红9次,累计已实施现金分红为2.84亿元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对兆日科技2022年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为1.42亿元,同比下降28.91%;净利润为-1.23亿元,同比下降383.97%;经营活动净现金流为-6190.49万元,同比下降108.42%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入下降。报告期内,营业收入为1.4亿元,同比下降28.91%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 2.14亿 | 2亿 | 1.42亿 |
营业收入增速 | -10.81% | -6.29% | -28.91% |
• 归母净利润大幅下降。报告期内,归母净利润为-1.3亿元,同比大幅下降580.14%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
归母净利润(元) | -2003.55万 | 2657.96万 | -1.28亿 |
归母净利润增速 | -258.25% | 232.66% | -580.14% |
• 扣非归母净利润大幅下降。报告期内,扣非归母净利润为-1.4亿元,同比大幅下降167.95%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
扣非归母利润(元) | -7157.08万 | -5137.5万 | -1.38亿 |
扣非归母利润增速 | -2066.08% | 28.22% | -167.95% |
• 连续三个季度营业利润为负。报告期内,近三个季度营业利润为-0.2亿元,-0.2亿元,-0.5亿元,连续为负数。
项目 | 20220630 | 20220930 | 20221231 |
营业利润(元) | -2324.9万 | -1727.03万 | -5428.24万 |
• 净利润较为波动。近三期年报,净利润分别为-493.3万元、0.4亿元、-1.2亿元,同比变动分别为-114.36%、978.31%、-383.97%,净利润较为波动。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
净利润(元) | -493.35万 | 4333.11万 | -1.23亿 |
净利润增速 | -114.36% | 978.31% | -383.97% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 经营活动净现金流持续下降。近三期年报,经营活动净现金流分别为0.2亿元、-0.3亿元、-0.6亿元,持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
经营活动净现金流(元) | 2015.36万 | -2970.23万 | -6190.49万 |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为50.36%,同比下降22.37%;净利率为-86.4%,同比下降499.43%;净资产收益率(加权)为-16.64%,同比下降612%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率大幅下降。报告期内,销售毛利率为50.36%,同比大幅下降22.37%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
销售毛利率 | 60.42% | 64.87% | 50.36% |
销售毛利率增速 | -2.33% | 7.36% | -22.37% |
• 销售净利率大幅下降。报告期内,销售净利率为-86.4%,同比大幅下降499.43%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
销售净利率 | -2.31% | 21.63% | -86.4% |
销售净利率增速 | -116.1% | 1037.22% | -499.43% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 净资产收益率较大幅下降。报告期内,加权平均净资产收益率为-16.64%,同比大幅下降612%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
净资产收益率 | -2.44% | 3.25% | -16.64% |
净资产收益率增速 | -262.67% | 233.2% | -612% |
• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内,加权平均净资产收益率为-16.64%,最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
净资产收益率 | -2.44% | 3.25% | -16.64% |
净资产收益率增速 | -262.67% | 233.2% | -612% |
• 投入资本回报率低于7%。报告期内,公司投入资本回报率为-18.13%,三个报告期内平均值低于7%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
投入资本回报率 | -2.43% | 3.2% | -18.13% |
从是否存在减值风险看,需要重点关注:
• 资产减值损失额同比变动率超过30%。报告期内,资产减值损失为-0.4亿元,同比下降13323.45%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
资产减值损失(元) | -2436.74万 | 27.94万 | -3694.3万 |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为2.97%,同比下降40.89%;流动比率为14.13,速动比率为12.28;总债务为88.3万元,其中短期债务为88.3万元,短期债务占总债务比为100%。
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 经营活动净现金流/流动负债比值持续下降。近三期年报,经营活动净现金流/流动负债比值为分别为0.32、-0.67、-2.9,持续下降。
项目 | 20200630 | 20210630 | 20220630 |
经营活动净现金流(元) | 584.18万 | -3460.08万 | -5952.6万 |
流动负债(元) | 2599.86万 | 2443.04万 | 2036.42万 |
经营活动净现金流/流动负债 | 0.22 | -1.42 | -2.92 |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内,货币资金为1.3亿元,短期债务为88.3万元,公司利息收入/货币资金平均比值为1.412%,低于1.5%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
货币资金(元) | 4亿 | 2.56亿 | 1.28亿 |
短期债务(元) | - | - | 88.3万 |
利息收入/平均货币资金 | 3.08% | 3.09% | 1.41% |
• 其他应收款/流动资产比值持续增长。近三期年报,其他应收款/流动资产比值分别为0.28%、0.38%、0.62%,持续上涨。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
其他应收款(元) | 141.05万 | 178.55万 | 186.17万 |
流动资产(元) | 5.04亿 | 4.69亿 | 3.01亿 |
其他应收款/流动资产 | 0.28% | 0.38% | 0.62% |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为6.44,同比下降26.29%;存货周转率为1.4,同比增长16.51%;总资产周转率为0.18,同比下降22.59%。
从长期性资产看,需要重点关注:
• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期年报,营业收入/固定资产原值比值分别为2.06、1.99、1.47,持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 2.14亿 | 2亿 | 1.42亿 |
固定资产(元) | 1.04亿 | 1亿 | 9686.54万 |
营业收入/固定资产原值 | 2.06 | 1.99 | 1.47 |
从三费维度看,需要重点关注:
• 销售费用/营业收入比值持续增长。近三期年报,销售费用/营业收入比值分别为15.78%、17.54%、23.03%,持续增长。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
销售费用(元) | 3373.27万 | 3514.31万 | 3279.51万 |
营业收入(元) | 2.14亿 | 2亿 | 1.42亿 |
销售费用/营业收入 | 15.78% | 17.54% | 23.03% |
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