新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月28日,劲旅环境发布2022年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2022年全年营业收入为12.62亿元,同比下降7.83%;归母净利润为1.24亿元,同比下降29.89%;扣非归母净利润为1.09亿元,同比下降35.03%;基本每股收益1.3元/股。
公司自2022年6月上市以来,已经现金分红0次,累计已实施现金分红为0元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利2元(含税)。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对劲旅环境2022年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为12.62亿元,同比下降7.83%;净利润为1.31亿元,同比下降29.54%;经营活动净现金流为2.38亿元,同比下降3.34%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入增速持续下降。近三期年报,营业收入同比变动分别为23.55%,11.76%,-7.83%,变动趋势持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 12.25亿 | 13.69亿 | 12.62亿 |
营业收入增速 | 23.55% | 11.76% | -7.83% |
• 归母净利润增速持续下降。近三期年报,归母净利润同比变动分别为171.51%,17.65%,-29.89%,变动趋势持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
归母净利润(元) | 1.5亿 | 1.77亿 | 1.24亿 |
归母净利润增速 | 171.51% | 17.65% | -29.89% |
• 扣非归母净利润大幅下降。报告期内,扣非归母净利润为1.1亿元,同比大幅下降35.03%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
扣非归母利润(元) | 1.46亿 | 2603.87万 | 1.09亿 |
扣非归母利润增速 | 177.94% | -82.2% | -35.03% |
• 净利润较为波动。近三期年报,净利润分别为1.6亿元、1.9亿元、1.3亿元,同比变动分别为179.86%、15.03%、-29.54%,净利润较为波动。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
净利润(元) | 1.61亿 | 1.85亿 | 1.31亿 |
净利润增速 | 179.86% | 15.03% | -29.54% |
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内,营业收入同比变动-7.83%,销售费用同比变动29.62%,销售费用与营业收入变动差异较大。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 12.25亿 | 13.69亿 | 12.62亿 |
销售费用(元) | 1888.57万 | 2007.53万 | 2602.25万 |
营业收入增速 | 23.55% | 11.76% | -7.83% |
销售费用增速 | 10.82% | 6.3% | 29.62% |
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动-7.83%,税金及附加同比变动21.25%,营业收入与税金及附加变动背离。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 12.25亿 | 13.69亿 | 12.62亿 |
营业收入增速 | 23.55% | 11.76% | -7.83% |
税金及附加增速 | -18.96% | 22.96% | 21.25% |
结合经营性资产质量看,需要重点关注:
• 应收账款增速高于营业收入增速。报告期内,应收账款较期初增长22.59%,营业收入同比增长-7.83%,应收账款增速高于营业收入增速。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入增速 | 23.55% | 11.76% | -7.83% |
应收账款较期初增速 | -8.17% | 48.11% | 22.59% |
• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期年报,应收账款/营业收入比值分别为25.71%、34.07%、45.31%,持续增长。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
应收账款(元) | 3.15亿 | 4.66亿 | 5.72亿 |
营业收入(元) | 12.25亿 | 13.69亿 | 12.62亿 |
应收账款/营业收入 | 25.71% | 34.07% | 45.31% |
• 存货增速高于营业成本增速。报告期内,存货较期初增长86.84%,营业成本同比增长-3.79%,存货增速高于营业成本增速。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
存货较期初增速 | 99.87% | -50.33% | 86.84% |
营业成本增速 | 14.08% | 12.99% | -3.79% |
• 存货增速高于营业收入增速。报告期内,存货较期初增长86.84%,营业收入同比增长-7.83%,存货增速高于营业收入增速。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
存货较期初增速 | 99.87% | -50.33% | 86.84% |
营业收入增速 | 23.55% | 11.76% | -7.83% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为25.1%,同比下降11.13%;净利率为10.36%,同比下降23.55%;净资产收益率(加权)为11.51%,同比下降61.49%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率持续下降。近三期年报,销售毛利率分别为29.02%、28.24%、25.1%,变动趋势持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
销售毛利率 | 29.02% | 28.24% | 25.1% |
销售毛利率增速 | 25.49% | -2.69% | -11.13% |
• 销售净利率大幅下降。报告期内,销售净利率为10.36%,同比大幅下降23.55%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
销售净利率 | 13.16% | 13.55% | 10.36% |
销售净利率增速 | 126.51% | 2.92% | -23.55% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 净资产收益率持续下降。近三期年报,加权平均净资产收益率分别为46.59%,29.89%,11.51%,变动趋势持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
净资产收益率 | 46.59% | 29.89% | 11.51% |
净资产收益率增速 | 15.44% | -35.85% | -61.49% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为39.86%,同比下降37.78%;流动比率为4.4,速动比率为4.2;总债务为3.83亿元,其中短期债务为1.29亿元,短期债务占总债务比为33.56%。
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内,货币资金为4.9亿元,短期债务为1.3亿元,公司利息收入/货币资金平均比值为0.558%,低于1.5%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
货币资金(元) | 2.69亿 | 2.46亿 | 4.88亿 |
短期债务(元) | 2.54亿 | 1.76亿 | 1.29亿 |
利息收入/平均货币资金 | 0.19% | 0.48% | 0.56% |
• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为0.1亿元,较期初变动率为49.6%。
项目 | 20211231 |
期初预付账款(元) | 730万 |
本期预付账款(元) | 1092.09万 |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长49.6%,营业成本同比增长3.79%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
预付账款较期初增速 | 8.16% | 3.64% | 49.6% |
营业成本增速 | 14.08% | 12.99% | -3.79% |
• 其他应付款变动较大。报告期内,其他应付款为391.1万元,较期初变动率为38.44%。
项目 | 20211231 |
期初其他应付款(元) | 282.47万 |
本期其他应付款(元) | 391.05万 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为2.43,同比下降30.63%;存货周转率为16.42,同比增长1.07%;总资产周转率为0.52,同比下降24.41%。
从长期性资产看,需要重点关注:
• 在建工程变动较大。报告期内,在建工程为0.2亿元,较期初增长146.09%。
项目 | 20211231 |
期初在建工程(元) | 716.26万 |
本期在建工程(元) | 1762.61万 |
• 其他非流动资产变动较大。报告期内,其他非流动资产为0.1亿元,较期初增长57.71%。
项目 | 20211231 |
期初其他非流动资产(元) | 680.98万 |
本期其他非流动资产(元) | 1073.98万 |
从三费维度看,需要重点关注:
• 销售费用增速超过20%。报告期内,销售费用为0.3亿元,同比增长29.62%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
销售费用(元) | 1888.57万 | 2007.53万 | 2602.25万 |
销售费用增速 | 10.82% | 6.3% | 29.62% |
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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。
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