鹰眼预警:普门科技应收账款/营业收入比值持续增长

鹰眼预警:普门科技应收账款/营业收入比值持续增长
2023年04月28日 15:23 智能小浪

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

4月28日,普门科技发布2022年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。

报告显示,公司2022年全年营业收入为9.83亿元,同比增长26.34%;归母净利润为2.51亿元,同比增长32.12%;扣非归母净利润为2.33亿元,同比增长42.98%;基本每股收益0.6元/股。

公司自2019年10月上市以来,已经现金分红3次,累计已实施现金分红为2.01亿元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利2.37元(含税)。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对普门科技2022年年报进行智能量化分析。

一、业绩质量层面

报告期内,公司营收为9.83亿元,同比增长26.34%;净利润为2.51亿元,同比增长32.07%;经营活动净现金流为2.72亿元,同比增长49.24%。

从业绩整体层面看,需要重点关注:

• 归母净利润增速持续下降。近三期年报,归母净利润同比变动分别为43.15%,32.23%,32.13%,变动趋势持续下降。

项目202012312021123120221231
归母净利润(元)1.44亿1.9亿2.51亿
归母净利润增速43.15%32.23%32.13%

结合经营性资产质量看,需要重点关注:

• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期年报,应收账款/营业收入比值分别为2.67%、6.57%、9.68%,持续增长。

项目202012312021123120221231
应收账款(元)1476.66万5110.06万9511.88万
营业收入(元)5.54亿7.78亿9.83亿
应收账款/营业收入2.67%6.57%9.68%

二、盈利能力层面

报告期内,公司毛利率为58.52%,同比下降5%;净利率为25.55%,同比增长4.54%;净资产收益率(加权)为18.75%,同比增长16.6%。

结合公司经营端看收益,需要重点关注:

• 销售毛利率下降。报告期内,销售毛利率为58.52%,同比下降5%。

项目202012312021123120221231
销售毛利率60.87%61.6%58.52%
销售毛利率增速0.61%1.2%-5%

• 销售毛利率下降,销售净利率增长。报告期内,销售毛利率由去年同期61.6%下降至58.52%,销售净利率由去年同期24.44%增长至25.55%。

项目202012312021123120221231
销售毛利率60.87%61.6%58.52%
销售净利率26%24.44%25.55%

从是否存在减值风险看,需要重点关注:

• 商誉/净资产比值持续增长。近三期年报,商誉/净资产比值分别为1%、4.1%、4.5%,呈持续增长趋势。

项目202012312021123120221231
商誉/净资产1%4.1%4.5%

三、资金压力与安全层面

报告期内,公司资产负债率为20.71%,同比增长41.04%;流动比率为3.24,速动比率为2.86;总债务为1.33亿元,其中短期债务为1.33亿元,短期债务占总债务比为100%。

从财务状况整体看,需要重点关注:

• 流动比率持续下降。近三期年报,流动比率分别为7.22,4.95,3.24,短期偿债能力趋弱。

项目202012312021123120221231
流动比率(倍)7.224.953.24

从短期资金压力看,需要重点关注:

• 现金比率持续下降。近三期年报,现金比率分别为7.12、4.64、2.57,持续下降。

项目202012312021123120221231
现金比率7.124.642.57

• 经营活动净现金流/流动负债比值持续下降。近三期年报,经营活动净现金流/流动负债比值为分别为1.03、0.89、0.74,持续下降。

项目202006302021063020220630
经营活动净现金流(元)4546.83万6517.09万9062.76万
流动负债(元)1.22亿1.71亿3.14亿
经营活动净现金流/流动负债0.370.380.29

从长期资金压力看,需要重点关注:

• 总债务/净资产比值持续上涨。近三期年报,总债务/净资产比值分别为0.18%、0.28%、9.19%,持续增长。

项目202012312021123120221231
总债务(元)209.85万352.08万1.33亿
净资产(元)11.44亿12.58亿14.43亿
总债务/净资产0.18%0.28%9.19%

• 总债务现金覆盖率逐渐变小。近三期年报,广义货币资金/总债务比值分别为408.54、233.31、7.13,持续下降。

项目202012312021123120221231
广义货币资金(元)8.57亿8.21亿9.45亿
总债务(元)209.85万352.08万1.33亿
广义货币资金/总债务408.54233.317.13

四、运营效率层面

报告期内,公司应收帐款周转率为13.45,同比下降43.09%;存货周转率为3.2,同比下降0.89%;总资产周转率为0.6,同比增长5.98%。

从经营性资产看,需要重点关注:

• 应收账款/资产总额占比持续增长。近三期年报,应收账款/资产总额比值分别为1.15%、3.47%、5.22%,持续增长。

项目202012312021123120221231
应收账款(元)1476.66万5110.06万9511.88万
资产总额(元)12.9亿14.74亿18.21亿
应收账款/资产总额1.15%3.47%5.22%

• 存货/资产总额比值持续增长。近三期年报,存货/资产总额比值分别为5.63%、7.65%、7.82%,持续增长。

项目202012312021123120221231
存货(元)7255.12万1.13亿1.42亿
资产总额(元)12.9亿14.74亿18.21亿
存货/资产总额5.63%7.65%7.82%

从长期性资产看,需要重点关注:

• 在建工程变动较大。报告期内,在建工程为2.1亿元,较期初增长144.81%。

项目20211231
期初在建工程(元)8694.67万
本期在建工程(元)2.13亿

• 其他非流动资产变动较大。报告期内,其他非流动资产为0.3亿元,较期初增长62.93%。

项目20211231
期初其他非流动资产(元)1584.68万
本期其他非流动资产(元)2581.97万

从三费维度看,需要重点关注:

• 管理费用增速超过20%。报告期内,管理费用为0.5亿元,同比增长27.9%。

项目202012312021123120221231
管理费用(元)2431.41万3585.55万4585.83万
管理费用增速32.21%47.47%27.9%

• 管理费用增速超营收。报告期内,管理费用同比增长27.9%,营业收入同比增长26.34%,管理费用增速高于营业收入增速。

项目202012312021123120221231
营业收入增速31.04%40.5%26.34%
管理费用增速32.21%47.47%27.9%

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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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责任编辑:小浪快报

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