鹰眼预警：本立科技经营活动净现金流/净利润比值低于1

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

4月26日，本立科技发布2022年年度报告。

报告显示，公司2022年全年营业收入为7.59亿元，同比增长22.16%；归母净利润为5948.99万元，同比增长8.51%；扣非归母净利润为5422.46万元，同比增长9.84%；基本每股收益0.84元/股。

公司自2021年8月上市以来，已经现金分红1次，累计已实施现金分红为2473.8万元。公告显示，公司拟向全体股东每10股派发现金股利1.5元（含税）。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对本立科技2022年年报进行智能量化分析。

报告期内，公司营收为7.59亿元，同比增长22.16%；净利润为5948.99万元，同比增长8.51%；经营活动净现金流为4257.71万元，同比增长18.22%。

从业绩整体层面看，需要重点关注：

• 近三个季度营业收入增速持续下降。报告期内，营业收入同比增长12.73%，近三个季度增速持续下降。

从收入成本及期间费用配比看，需要重点关注：

• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内，营业收入同比变动22.16%，税金及附加同比变动-12.44%，营业收入与税金及附加变动背离。

结合现金流质量看，需要重点关注：

• 经营活动净现金流/净利润比值低于1。报告期内，经营活动净现金流/净利润比值为0.716低于1，盈利质量较弱。

报告期内，公司毛利率为14.22%，同比下降14.41%；净利率为7.84%，同比下降11.17%；净资产收益率（加权）为4.84%，同比下降40.69%。

结合公司资产端看收益，需要重点关注：

• 净资产收益率持续下降。近三期年报，加权平均净资产收益率分别为21.52%，8.16%，4.84%，变动趋势持续下降。

从客商集中度及少数股东等维度看，需要重点关注：

• 前五大客户收入收入占比较大。报告期内，前五大客户销售额/销售总额比值为71.65%，客户过于集中。

报告期内，公司资产负债率为10.58%，同比下降0.96%；流动比率为7.58，速动比率为6.5；总债务为218.67万元，其中短期债务为218.67万元，短期债务占总债务比为100%。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 其他应付款变动较大。报告期内，其他应付款为210万元，较期初变动率为121.05%。

从资金协调性看，需要重点关注：

• 经营活动无法满足资本性支出资金需求，融资渠道趋紧。报告期内，经营活动净现金流与投资活动净现金流之和为-0.9亿元，筹资活动净现金流为-0.3亿元，经营活动无法覆盖投资资金需求，融资渠道趋紧。

报告期内，公司应收帐款周转率为15.07，同比增长5.47%；存货周转率为5.88，同比增长13.85%；总资产周转率为0.55，同比下降11.54%。

从长期性资产看，需要重点关注：

• 无形资产变动较大。报告期内，无形资产为1.2亿元，较期初增长346.66%。

从三费维度看，需要重点关注：

• 管理费用增速超过20%。报告期内，管理费用为0.3亿元，同比增长23.86%。

• 管理费用增速超营收。报告期内，管理费用同比增长23.86%，营业收入同比增长22.16%，管理费用增速高于营业收入增速。

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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介：上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家，分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报，并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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责任编辑：小浪快报