鹰眼预警：京北方经营活动净现金流/净利润比值低于1

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

4月12日，京北方发布2022年年度报告，审计意见为标准无保留审计意见。

报告显示，公司2022年全年营业收入为36.73亿元，同比增长20.27%；归母净利润为2.77亿元，同比增长20.13%；扣非归母净利润为2.52亿元，同比增长20.42%；基本每股收益0.88元/股。

公司自2020年4月上市以来，已经现金分红2次，累计已实施现金分红为5687.45万元。公告显示，公司拟向全体股东每10股派发现金股利1元（含税）。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对京北方2022年年报进行智能量化分析。

报告期内，公司营收为36.73亿元，同比增长20.27%；净利润为2.77亿元，同比增长20.16%；经营活动净现金流为1.35亿元，同比增长372.48%。

从业绩整体层面看，需要重点关注：

• 净利润较为波动。近三期年报，净利润分别为2.8亿元、2.3亿元、2.8亿元，同比变动分别为58.03%、-16.52%、20.16%，净利润较为波动。

结合现金流质量看，需要重点关注：

• 经营活动净现金流/净利润比值低于1。报告期内，经营活动净现金流/净利润比值为0.487低于1，盈利质量较弱。

报告期内，公司毛利率为22.5%，同比下降4.56%；净利率为7.54%，同比下降0.09%；净资产收益率（加权）为13.22%，同比增长7.13%。

报告期内，公司资产负债率为17.7%，同比下降3.84%；流动比率为5.74，速动比率为5.7；总债务为1395.67万元，其中短期债务为1395.67万元，短期债务占总债务比为100%。

从短期资金压力看，需要重点关注：

• 现金比率持续下降。近三期年报，现金比率分别为2.1、1.62、1.46，持续下降。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内，货币资金为6.5亿元，短期债务为0.1亿元，公司利息收入/货币资金平均比值为0.667%，低于1.5%。

• 预付账款变动较大。报告期内，预付账款为299万元，较期初变动率为40.69%。

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内，预付账款较期初增长40.69%，营业成本同比增长21.96%，预付账款增速高于营业成本增速。

• 其他应付款变动较大。报告期内，其他应付款为0.3亿元，较期初变动率为55.11%。

报告期内，公司应收帐款周转率为4.74，同比增长3.68%；存货周转率为135.21，同比下降0.61%；总资产周转率为1.44，同比增长5.89%。

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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介：上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家，分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报，并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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责任编辑：小浪快报