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新浪财经讯 11月2日消息，证监会新闻发言人高莉通报专项执法行动第三批案件执法进展，其中9起案件已完成现场调查，1起案件已作出行政处罚。相关案件反映：1、上市公司正常审计程序无法正常开展；2、伴生其他严重违法违规行为，包括大额资金被占用，财务舞弊行为；3、部分公司屡次出现信披违规。高莉表示，根本原因在于上市公司公司治理仍然不健全。证监会将坚决依法严肃处理，上市公司应当提升信披质量，维护投资者权益。
附全文：
7月2日，证监会启动调查2018年专项执法行动第三批共9起案件，集中查处上市公司未按期披露2017年年度报告的违法行为。目前，9起案件现场调查工作已全部完成，其中，1起案件已作出行政处罚，7起案件已进入审理程序。
9起案件反映：一是部分上市公司年报审计工作不能正常进行，有的因为控制权之争导致审计机构难以正常确定，有的因为会计信息可靠性不足导致审计程序难以按时完成，有的公司试图影响审计意见类型导致相关工作难以推进。二是伴生其他严重违法违规行为，4家公司未按期披露年度报告的背后隐藏着重大事项未披露、大额资金占用、财务舞弊等其他涉嫌违法行为。三是部分上市公司信息披露屡次出现问题，5家公司曾因信息披露违法违规被我会立案调查或行政处罚。
出现上述问题的根本原因是相关上市公司治理结构存在缺陷、风险内控制度流于形式、高级管理人员未能勤勉尽责。上市公司不按期披露年度报告的违法行为，严重破坏了资本市场“三公”原则，侵害了广大投资者的合法权益，我会将坚决依法严肃处理。上市公司及相关主体应切实提高信息披露质量，有效维护投资者权益，促进资本市场健康稳定发展。
责任编辑：史考
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