瑞华不服被罚没520万把证监给告了 还有两案正调查

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　　近日，北京法院信息网开庭公告显示，瑞华会计师事务所不服证监会处罚，把证监会告了，本案于2019年8月27日在北京市第一中级人民法院开庭审理。

　　本次瑞华会计师事务所状告证监会，事出华泽钴镍处罚案【证监会《行政处罚决定书》（【2018】126 号）】，瑞华被证监会罚没520万元。

　　
截至目前，还没有中介机构（券商、律所、会计所、评估机构）状告证监会胜诉案例，瑞华把证监会告了，520万能要回来吗？
更何况，目前，瑞华还有两个案件（千山药机（维权）、康得新）正被证监会立案调查，在这个节骨眼，瑞华和证监会撕破脸，勇气可嘉。

　　瑞华会计师事务所，把证监会告了

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　　开庭公告

　　▍瑞华近三年，被证监会处罚了六次

　　1、2017年3月，瑞华接到中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》（【2017】 22 号）。因本所作为振隆特产首次公开发行股票并上市（IPO）审计机构，在对振隆特产 2012 年、2013 年及 2014 年财务报表进行审计过程中未勤勉尽责，出具的审计报告存在虚假记载。中国证券监督管理委员会决定：“责令瑞华所改正违法行为，没收业务收入 130 万元，并处以 260 万元罚款；对侯立勋、肖捷给予警告，并分别处以 10 万元罚款。”

　　2、 2017年3月，瑞华接到中国证券监督管理委员会广东监管局《行政处罚决定书》（【2017】3 号）。因本所在为勤上光电2013年年度财务报表提供审计 服务过程中，未勤勉尽责，出具的勤上光电 2013 年年度审计报告、关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告存在虚假记载，发表了不恰当的审计意见。中国证券监督管理委员会广东证监局决定：“没收瑞华所业务收入95万元，并处以95万元的罚款。对刘涛、孙忠英给予警告，并分别处以5万元罚款。”

　　3、2017年1月，瑞华接到中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》（【2017】 1 号）。因本所在审计海南亚太 2013 年年度财务报表过程中未勤勉尽责，出具 的审计报告存在虚假记载，中国证券监督管理委员会决定：“对瑞华所责令改正，没收业务收入39万元，并处以 78 万元罚款；对秦宝、温亭水给予警告，并分 别处以 5 万元罚款。”

　　4、2016年12月，瑞华接到中国证券监督管理委员会深圳证监局《行政处罚决定书》（【2016】8 号）。因原国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）【已合并更名为瑞华会计师事务所（特殊普通合伙），以下简称国富浩华】在键桥通讯2012年度财务报表审计过程中，未勤勉尽责，出具存在虚假记载的审计报告，中国证券监督管理委员会深圳证监局决定：“责令国富浩华所改正，没收国富浩 华所键桥通讯 2012 年度年报审计业务收入 70 万元，并处以 70 万元的罚款，由国富浩华所法律主体的承继者瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）承担；对支梓、陈满薇给予警告，并分别处以 10 万元罚款。”

　　5、2018年12月，本所接到中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》（【2018】126 号）。因本所在华泽钴镍2013年度、2014 年度财务报表审计 过程中未勤勉尽责，出具了存在虚假记载的审计报告，中国证券监督管理委员会决定：“没收瑞华所业务收入 130 万元，并处以 390 万元的罚款；对王晓江、刘少锋、张富平给予警告，并分别处以 10 万元的罚款。”

　　6、2019年8月，深圳监管局对瑞华所处以行政处罚，罚没110万元。

　　▍瑞华两个项目，证监会正在调查

　　此外，瑞华尚有如下案件正被立案调查中：

　　1、2019 年 1 月，瑞华收到中国证券监督管理委员会调查通知书（湘证监调查字 0784 号）。本次调查主要针对本所在湖南千山制药机械股份有限公司年报审计中涉嫌未勤勉尽责而进行的立案调查。目前，此调查尚未结案。

　　2、2019 年 7 月，瑞华收到中国证券监督管理委员会调查通知书（苏证调查字 2019085 号）。本次调查主要针对本所在康得新复合材料集团股份有限公司审计业务中涉嫌违反证券相关法律法规而进行的立案调查。目前，此调查尚未结案。上述列明的三项尚未结案的立案调查事项不涉及行政许可事项。

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责任编辑：常福强