山东太阳纸业股份有限公司2022年年度报告摘要|年度报告_新浪财经

证券代码：002078 证券简称：太阳纸业公告编号：2023-005

山东太阳纸业股份有限公司

2022年年度报告摘要

一、重要提示

本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读年度报告全文。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

非标准审计意见提示

□适用 √不适用

董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

√适用 □不适用

是否以公积金转增股本

□是 √否

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2,794,684,119为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

□适用 √不适用

二、公司基本情况

1、公司简介

■

2、报告期主要业务或产品简介

（1）公司主营业务介绍

公司主要从事机制纸、纸制品、木浆、纸板的生产和销售。

经过40多年的发展，公司走出了一条具有太阳纸业特色的企业发展道路，已成为国内有影响力的林浆纸一体化综合性造纸上市公司之一。 2012年，公司领先于行业推动“调结构、转方式”，实施 “四三三”发展战略，经过近十年的战略实施，初步实现了既定的战略目标，充分说明公司的“四三三”发展战略定位准确，符合行业发展潮流，得到了市场的高度认可，奠定了太阳纸业在行业的领军地位。

报告期内，公司广西基地北海园区在建项目均实现了顺利竣工试产，原投产项目顺利实现了达产和稳产，2022年末公司纸、浆合计总产能超过1000万吨，标志着太阳纸业山东、广西和老挝“三大基地”已经进入全面协同发展的新阶段；公司将持续在林浆纸一体化全产业链上延伸和拓展，不断提升太阳纸业的产业链核心竞争力。

公司业务范围覆盖产业用纸、生物质新材料、快速消费品三大部分，产品实现了多元化配置，是目前中国造纸行业中纸产品、浆产品配置最全的企业之一；公司为客户提供多元化、差异化的产品，满足市场的不同需求，并且持续地优化产品质量和服务质量，由此形成了非常好的市场口碑和客户粘度，为公司的可持续健康发展夯实了基础。

目前，公司主要产品包括文化用纸（双胶纸、铜版纸）、包装用纸（牛皮箱板纸、瓦楞原纸）、食品纸（淋膜原纸等）、快消类产品（生活用纸、湿巾等）、特种工业纸、浆产品（溶解浆、漂白和本色化学浆、化学机械浆、新型纤维原料等）。

报告期，公司主要业务及经营模式均未发生重大变化。

（2）行业的基本情况及公司所处的行业地位

公司所处的行业为轻工造纸业，造纸产业是与国民经济和社会发展关系密切并具有可持续发展特点的重要基础原材料产业，是推动实现社会主义现代化强国建设的重要物质技术基础。中国是全球纸和纸板最大的生产国和消费国，中国造纸产业的高质量发展深刻影响着世界制浆及造纸工业的发展格局和发展方向。

据国家统计局、海关总署及中国造纸协会发布的数据显示，2022年度，全国纸及纸板产量12,425万吨，规模以上造纸和纸制品企业营业收入15,228.9亿元，利润总额621.1亿元；行业纸浆、纸及纸制品出口 1,310万吨，出口额 320.5亿美元。

造纸行业是典型的顺周期行业，其景气度与宏观经济走势呈现显著的正相关关系，且其波动较宏观经济波动更为剧烈。2022年是我国造纸业自2008年全球金融危机以来经历的最困难一年。全行业经受了需求收缩、供给冲击、预期转弱等多重压力，叠加原辅材料和能源价格上涨及其他不确定因素的冲击，使得造纸企业成本上升，经济效益大幅下降。虽然生产经营困难增多，但经过造纸全行业不懈的努力，攻坚克难，克服了上述诸多不利因素，多措并举，实现了生产量平稳略增，保障了纸张产品市场供给。

2023年全球经济增长依旧乏力，但我国整体发展形势将稳中向好，全年GDP增长有望达到5%左右，预示着我国经济将逐步步入正轨，开启全面复苏。作为重要的基础原材料产业，造纸行业也将在整体需求回暖（复苏）的促进下，有望迎来稳定的增长。

同时，在国家“双碳”战略目标的实施下，造纸行业持续转型升级，加快向清洁生产、环境友好、绿色低碳方向发展，产业结构不断优化，落后产能不断出清，现代造纸正朝着数字化、智能化方向阔步迈进，我国造纸行业步入加速整合期。同时全行业也面临着供应链安全稳定、绿色低碳转型、参与国际化竞争等诸多挑战。但困难中往往蕴含着更大的机遇，在全球化竞争的大背景下，我国造纸行业将任重道远，砥砺前行。

经过40多年的健康可持续发展，太阳纸业通过在产品多元化、纤维原料多元化、企业国际化等方面的战略实践，提出并稳步推进“四三三”战略，构建起了山东、广西、老挝“三大基地”，走出了一条有太阳纸业特色的企业发展道路，已成为国内有影响力的林浆纸一体化综合性造纸上市公司之一，位列世界造纸30强。

太阳纸业是国内重要的综合性纸、浆产品供应商之一，企业合并纸、浆总产能已超过一千万吨，主要产品双胶纸、铜版纸、溶解浆、牛皮箱板纸、淋膜原纸等在国内市场拥有较高的市场占有率，在业界享有较高的知名度和美誉度。

“三大基地”协同发展的新格局补齐了太阳纸业战略位置布局上的短板，有助于公司在产品端和原料端提升发展质效，实现产品差异化，突破行业同质化困局，打造太阳纸业“林浆纸一体化”全产业链核心竞争力，确保公司的可持续健康稳定发展。

3、主要会计数据和财务指标

（1）近三年主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

√是 □否

追溯调整或重述原因

会计政策变更

单位：元

■

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

2021年12月30日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第15号〉的通知》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释15号”或“本解释”），关于企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的会计处理，自2022年1月1日施行。公司自2022年1月1日起执行解释15号，调整首次执行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释实施日之间发生的试运行销售，不会对当期和会计政策变更之前公司财务报表产生重大影响。

（2）分季度主要会计数据

单位：元

■

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 √否

4、股本及股东情况

（1）普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表

单位：股

■

（2）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

□适用 √不适用

公司报告期无优先股股东持股情况。

（3）以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系

■

5、在年度报告批准报出日存续的债券情况

□适用 √不适用

三、重要事项

报告期内，公司经营情况未发生重大变化。

具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）刊登的太阳纸业《2022年年度报告》第六节“重要事项”，该章节详细描述了报告期内公司发生的重要事项。

山东太阳纸业股份有限公司

董事长：李洪信

二〇二三年四月二十二日

证券代码：002078 证券简称：太阳纸业公告编号：2023-004

山东太阳纸业股份有限公司

第八届董事会第十三次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、董事会会议召开情况

1、山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“公司”或“太阳纸业”）第八届董事会第十三次会议于2023年4月8日以电话、电子邮件等方式发出通知，会议于2023年4月20日在公司会议室以现场方式召开。

2、本次董事会会议应出席董事7人，实际出席会议的董事7人。

3、本次会议由公司董事长李洪信先生主持。会议以记名投票方式表决。公司全体监事及部分高级管理人员列席了本次会议。

4、本次董事会会议的召集、召开和表决程序符合《中华人民共和国公司法》、《公司章程》及公司《董事会议事规则》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的规定，会议合法有效。

二、董事会会议审议情况

与会董事对本次会议审议的全部议案进行审核，并以记名投票表决的方式，进行了审议表决：

（一）审议通过了《公司2022年度总经理工作报告》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

（二）审议通过了《公司2022年度董事会工作报告》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

太阳纸业《2022年度董事会工作报告》详细内容见公司《2022年年度报告》。

公司第八届董事会独立董事李耀先生、徐晓东先生、王晨明女士向董事会提交了《独立董事2022年度述职报告》，并将在公司2022年年度股东大会上进行述职。独立董事的述职报告全文刊登在2023年4月22日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。

本议案需提交公司2022年年度股东大会审议。

（三）审议通过了《公司2022年年度报告全文及其摘要》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

太阳纸业《2022年年度报告》全文刊登在2023年4月22日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。太阳纸业《2022年年度报告摘要》详见刊登在2023年4月22日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》上的公告，公告编号为2023-005。

本议案需提交公司2022年年度股东大会审议。

（四）审议通过了《公司2022年度财务决算报告》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

太阳纸业《2022年度财务决算报告》刊登在2023年4月22日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。

本议案需提交公司2022年年度股东大会审议。

（五）审议通过了《公司2022年度利润分配预案》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

根据《公司章程》及《公司未来三年分红回报规划（2021-2023年）》的相关规定，经综合考虑公司发展资金需求及对投资者回报等因素，提出以下利润分配预案：

以公司总股本2,794,684,119股为基数，向可参与分配的股东每 10 股派现金红利2元（含税），现金红利分配总额为558,936,823.80元。本次股利分配后未分配利润余额结转以后年度分配。此外，公司不送红股，不以资本公积金转增股本。此方案公布之日至实施期间，若公司总股本发生变化，则以未来实施本次分配方案时股权登记日的公司总股本为基数进行利润分配，每股分配额度保持不变。

公司独立董事对本议案发表了独立意见。

本预案需提请公司2022年年度股东大会审议。股东大会决议与本预案有不一致的，按股东大会决议的分配方案作相应调整。

《关于2022年度利润分配预案的公告》详见2023年4月22日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》上的公告，公告编号为2023-006。

（六）审议通过了《公司2022年度内部控制自我评价报告》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

董事会认为：公司已根据实际情况建立了满足企业日常管理需要的各种内部控制制度，并结合公司的发展情况不断进行完善，相关制度已覆盖了公司业务活动和内部管理的各个方面和环节，并得到有效执行。整体来看，公司内部控制制度完整、合理、有效，不存在重大缺陷。

公司独立董事对本议案发表了独立意见。

太阳纸业《2022年度内部控制自我评价报告》刊登在2023年4月22日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。

（七）审议通过了《关于公司第八届董事会战略委员会更名的议案》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

为适应公司战略与可持续发展需要，提升公司环境、社会和治理（ESG）的管理水平，增强公司核心竞争力和可持续发展能力，董事会同意将董事会战略委员会更名为董事会战略与 ESG 委员会，并同步修订委员会实施细则。

（八）审议通过了《公司2022年度环境、社会和治理（ESG）报告》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

太阳纸业《2022年度环境、社会和治理（ESG）报告》刊登在2023年4月22日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。

（九）审议通过了《董事会审计委员会有关会计师事务所相关事项的说明》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

太阳纸业《董事会审计委员会有关会计师事务所相关事项的说明》刊登在2023年4月22日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。

（十）逐项审议通过了《关于公司及控股子公司2023年度日常关联交易额度及协议的议案》。

1、审议通过了《关于与山东圣德国际酒店有限公司的关联交易额度及协议的议案》。

表决结果：同意5票，反对0票，弃权0票。

关联董事李洪信先生、李娜女士回避了该议案的表决。

2、审议通过了《关于与万国纸业太阳白卡纸有限公司关联交易额度及协议的议案》。

表决结果：同意5票，反对0票，弃权0票。

关联董事李洪信先生、李娜女士回避了该议案的表决。

3、审议通过了《关于与山东国际纸业太阳纸板有限公司关联交易额度及协议的议案》。

表决结果：同意5票，反对0票，弃权0票。

关联董事李洪信先生、李娜女士回避了该议案的表决。

4、审议通过了《关于与山东万国太阳食品包装材料有限公司关联交易额度及协议的议案》。

表决结果：同意5票，反对0票，弃权0票。

关联董事李洪信先生、李娜女士回避了该议案的表决。

5、审议通过了《关于与广西太阳纸业纸板有限公司关联交易额度及协议的议案》。

表决结果：同意5票，反对0票，弃权0票。

关联董事李洪信先生、李娜女士回避了该议案的表决。

公司独立董事对本议案发表了独立意见。

本议案详见2023年4月22日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》上的公告，公告编号为2023-007。

本议案需提交公司2022年年度股东大会审议。

（十一）审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

公司独立董事对本议案发表了独立意见。

本议案详见2023年4月22日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》上的公告，公告编号为2023-008。

（十二）审议通过了《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构的议案》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

公司独立董事对本议案发表了独立意见。

本议案详见2023年4月22日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》上的公告，公告编号为2023-009。

本议案需提交公司2022年年度股东大会审议。

（十三）审议通过了《关于修订〈公司章程〉的议案》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

公司拟对《公司章程》做出如下修订：

1、公司第八届董事会战略委员会更名为董事会战略与 ESG 委员会，《公司章程》中相关战略委员会的规定需要进行修订；同时根据相关法律法规的要求，拟对《公司章程》中董事会审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会相关规定进行修订。

2、公司公开发行的可转换公司债券已于2018年6月28日进入转股期，导致公司总股本发生一定变化。自2022年12月20日起，“太阳转债”停止交易。自2022年12月23日起，“太阳转债”停止转股并在深圳证券交易所摘牌。

2022年第三季度至2022年12月22日(到期日)，累计转股数为107,849,068股。公司将对《公司章程》的相关章节进行修订并办理相关工商变更登记事宜。

修订后的《公司章程》及修订对照表刊登在2023年4月22日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。

本议案需提交公司2022年年度股东大会审议。

（十四）审议通过了《关于修订公司〈董事会议事规则〉的议案》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

公司第八届董事会战略委员会更名为董事会战略与 ESG 委员会，《公司章程》中相关战略委员会的规定需要进行修订；同时根据相关法律法规的要求，拟对《公司章程》中董事会审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会相关规定进行修订。根据本次公司对《公司章程》的修订情况，公司《董事会议事规则》拟做相应的修订。

修订后的太阳纸业《董事会议事规则》及修订对照表刊登在2023年4月22日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。

本议案需提交公司2022年年度股东大会审议。

（十五）审议通过了《关于开展金融衍生品交易业务的议案》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

公司独立董事对本议案发表了独立意见。

本议案详见2023年4月22日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》上的公告，公告编号为2023-010。

本议案需提交公司2022年年度股东大会审议。

（十六）审议通过了《关于开展金融衍生品交易的可行性分析报告》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

公司《关于开展金融衍生品交易的可行性分析报告》刊登在2023年4月22日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。

本议案需提交公司2022年年度股东大会审议。

（十七）审议通过了《关于修订公司〈金融衍生品交易管理制度〉的议案》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

修订后太阳纸业《金融衍生品交易管理制度》刊登在2023年4月22日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。

（十八）审议通过了《关于公司为全资子公司太阳纸业（香港）有限公司提供连带责任担保的议案》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

公司独立董事对本议案发表了独立意见。

本议案详见2023年4月22日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》上的公告，公告编号为2023-011。

（十九）审议通过了《关于召开2022年年度股东大会的议案》。

表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票。

本次董事会会议决议于2023年6月16日下午14：00召开2022年年度股东大会，审议董事会、监事会提交的相关议案。

本议案详见2023年4月22日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》上的公告，公告编号为2023-012。

三、备查文件

1、公司第八届董事会第十三次会议决议；

2、独立董事专项说明以及关于公司第八届董事会第十三次会议有关事项的独立意见；

3、深交所要求的其他文件。

特此公告。

山东太阳纸业股份有限公司

董事会

二○二三年四月二十二日

证券代码：002078 证券简称：太阳纸业公告编号：2023-006

山东太阳纸业股份有限公司

2022年度利润分配预案的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月20日召开第八届董事会第十三次会议和第八届监事会第七次会议，审议通过了《公司2022年度利润分配预案》，该议案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。现将具体情况公告如下：

一、公司2022年利润分配预案的基本情况

经致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度的经营情况进行审计【审计报告: 致同审字（2023）第371A013320号】，公司2022年度母公司会计报表净利润为813,562,112.12元，按母公司会计报表净利润的10%提取法定盈余公积金 81,356,211.21元，加上母公司会计报表年初未分配利润8,803,640,534.32元，减去公司2021年度利润分配537,402,033.80元，公司2022年度母公司会计报表未分配利润为8,998,444,401.43元。

公司2022年度利润分配预案合法、合规，符合《上市公司监管指引第3号一一上市公司现金分红》以及《公司章程》、《公司未来三年分红回报规划（2021-2023年）》中关于现金分红的条件、比例及决策程序的有关规定。

二、独立董事意见

我们对公司2022年度利润分配预案进行了核查。我们认为：

公司2022年度利润分配预案符合《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号一上市公司现金分红》以及《公司章程》、《公司未来三年分红回报规划（2021-2023年）》等有关规定。同时，公司在结合当前经营状况、投资资金需求和未来发展规划的前提下，充分考虑了广大投资者特别是中小投资者的利益和诉求。公司提出的利润分配预案有利于广大投资者分享公司发展的经营成果，且与公司经营业绩及未来发展相匹配。我们同意董事会提出的利润分配预案，并同意将上述议案提交股东大会审议。

三、监事会意见

我们对公司2022年度利润分配预案进行了核查。我们认为：

公司2022年度利润分配预案符合《上市公司监管指引第3号一一上市公司现金分红》以及《公司章程》、《公司未来三年分红回报规划（2021-2023年）》等有关规定，符合公司实际情况和未来发展规划，同时兼顾了股东的利益。监事会同意该利润分配预案并同意提交公司2022年年度股东大会审议。

四、备查文件

1、公司第八届董事会第十三次会议决议；

2、公司第八届监事会第七次会议决议；

3、独立董事专项说明以及关于公司第八届董事会第十三次会议有关事项的独立意见；

4、公司监事会对公司2022年度利润分配预案的意见。

特此公告。

山东太阳纸业股份有限公司

董事会

二○二三年四月二十二日

股票代码：002078 股票简称：太阳纸业公告编号：2023-007

山东太阳纸业股份有限公司

关于2023年度日常关联交易预计的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、日常关联交易基本情况

（一）日常关联交易概述

为了规范山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“公司”或“太阳纸业”）的经营行为，保护公司及股东的合法权益，根据有关法规规定及监管部门的要求，对太阳纸业及控股子公司与关联方2023年度日常关联交易情况进行了预计。

《关于公司及控股子公司2023年度日常关联交易额度及协议的议案》已经公司第八届董事会第十三次会议审议通过，根据深圳证券交易所《股票上市规则》等相关法律、法规的规定，作为关联董事的李洪信先生、李娜女士已在董事会会议上回避了相关议案的表决。独立董事予以事前认可并发表了独立意见。

2022年度，公司及控股子公司与关联人发生的日常关联交易总金额为人民币522,499.87万元，预计 2023年度公司及控股子公司与关联人发生的日常关联交易总金额不超过人民币630,000万元。

《关于公司及控股子公司2023年度日常关联交易额度及协议的议案》尚需提交太阳纸业2022年年度股东大会审议。因山东圣德国际酒店有限公司、万国纸业太阳白卡纸有限公司、山东万国太阳食品包装材料有限公司、山东国际纸业太阳纸板有限公司及广西太阳纸业纸板有限公司五家公司同为公司控股股东山东太阳控股集团有限公司（以下简称“太阳控股”）的全资子公司或全资孙公司，所以股东大会在审议前述议案中的子议案《关于与山东圣德国际酒店有限公司的关联交易额度及协议的议案》、《关于与万国纸业太阳白卡纸有限公司关联交易额度及协议的议案》、《关于与山东国际纸业太阳纸板有限公司关联交易额度及协议的议案》、《关于与山东万国太阳食品包装材料有限公司关联交易额度及协议的议案》和《关于与广西太阳纸业纸板有限公司关联交易额度及协议的议案》时，公司控股股东太阳控股需回避相关子议案的表决。

（二）预计日常关联交易类别和金额

公司2023年度全年将发生的日常关联交易预计如下：

■

山东圣德国际酒店有限公司、万国纸业太阳白卡纸有限公司、山东万国太阳食品包装材料有限公司、山东国际纸业太阳纸板有限公司和广西太阳纸业纸板有限公司均为公司控股股东山东太阳控股集团有限公司的全资子公司或全资孙公司；公司及控股子公司与前述关联方实际发生关联交易总金额在未超出预计总金额的前提下，上述关联交易预计额度可以在相关关联方之间进行调剂。

（三）上一年度日常关联交易实际发生情况

■

二、关联人介绍和关联关系

（一）山东圣德国际酒店有限公司（以下简称“圣德国际”）

1、基本情况：

注册资本：50,000万元

法定代表人：李鲁

企业住所：济宁市兖州区兖颜公路北侧327国道西侧

经营范围：中西餐类制售、含凉菜、含裱花蛋糕、含生食海产品、冷热饮品制售；批发兼零售预包装食品兼散装食品，乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）；在本店内零售卷烟、雪茄烟；宾馆、饭馆、商场、公共浴室（浴场、桑拿中心、足浴、温泉浴）茶座、游泳馆、舞厅、音乐厅、美容店、理发店经营。（以上项目有效期以许可证为准）。酒店管理、商务会议、商务接待、商务办公服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

最近一年财务数据：截至2022年12月31日，圣德国际经审计总资产 26,664.42万元，总负债 3,549.32 万元，净资产 23,115.10 万元，营业收入 3,101.45 万元，净利润 -1,203.72 万元。

最近一期财务数据：截至2023年3月31日，圣德国际未经审计总资产 26,018.72 万元，总负债 3,118.72 万元，净资产 22,900.00 万元，营业收入 800.20 万元，净利润 -215.10 万元。

2、与太阳纸业的关联关系：

圣德国际为本公司控股股东太阳控股的全资子公司，符合深圳证券交易所《股票上市规则》6.3.3 条规定的情形，从而与本公司构成关联方。

3、履约能力分析：

圣德国际具备充分的履约能力，对本公司支付款项及时，发生坏账的可能性较小。

4、与该关联人进行的各类日常交易总额：

预计2023年度日常交易总额为1,400万元，具体如下：

■

（二）万国纸业太阳白卡纸有限公司（以下简称“万国太阳”）

1、基本情况：

注册资本：32,280.8万元

法定代表人：李洪信

企业住所：山东省济宁市兖州区西关大街66号

经营范围：包装纸板和纸产品的制造、销售、营销、分销和研发，原材料、设备以及其他与经营有关材料的采购，造纸生产设施的运营管理与咨询（商务与技术）服务，一般贸易以及进出口贸易（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，有效期以许可证为准）。

最近一年财务数据：截至2022年12月31日，万国太阳经审计总资产 265,275.92 万元，总负债 128,799.28万元，净资产 136,476.64万元，营业收入 326,859.56 万元，净利润 24,117.56万元。

最近一期财务数据：截至2023年3月31日，万国太阳未经审计总资产 289,221.14 万元，总负债 149,529.16 万元，净资产 139,691.98 万元，营业收入 72,448.25 万元，净利润 3,215.34 万元。

2、与太阳纸业的关联关系：

万国太阳为本公司控股股东太阳控股的全资子公司，符合深圳证券交易所《股票上市规则》6.3.3 条规定的情形，从而与本公司构成关联方。

3、履约能力分析：

万国太阳具有良好的成长性，具备充分的履约能力，对本公司支付款项及时，发生坏账的可能性较小。

4、与该关联人进行的各类日常交易总额：

预计2023年度日常交易总额为47,500万元，具体如下：

■

（三）山东国际纸业太阳纸板有限公司（以下简称“国际太阳”）

1、基本情况：

注册资本：62,342万元

法定代表人：李洪信

企业住所：山东省济宁市兖州区西关大街66号

最近一年财务数据：截至2022年12月31日，国际太阳经审计总资产 352,320.79 万元，总负债 187,471.94 万元，净资产 164,848.85 万元，营业收入 316,955.18 万元，净利润 13,827.43 万元。

最近一期财务数据：截至2023年3月31日，国际太阳未经审计总资产 334,672.55 万元，总负债 172,115.37 万元，净资产 162,557.18 万元，营业收入 57,229.11 万元，净利润 -2,291.67 万元。

2、与太阳纸业的关联关系：

国际太阳为本公司控股股东太阳控股的全资子公司，符合深圳证券交易所《股票上市规则》6.3.3 条规定的情形，从而与本公司构成关联方。

3、履约能力分析：

国际太阳具有良好的成长性，具备充分的履约能力，对本公司支付款项及时，发生坏账的可能性较小。

4、与该关联人进行的各类日常交易总额：

预计2023年度日常交易总额为93,800万元，具体如下：

■

（四）山东万国太阳食品包装材料有限公司（以下简称“万国食品”）

1、基本情况：

注册资本：51,787.775万元

法定代表人：李洪信

企业住所：山东省济宁市兖州区西关大街66号

经营范围：包装纸板和纸产品的研发、生产、销售，原材料、设备以及其他经营有关的材料的采购，造纸生产设施的运营，管理与咨询（商务与技术）服务，一般贸易及进出口贸易（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，有效期以许可证为准）。

最近一年财务数据：截至2022年12月31日，万国食品经审计总资产 313,483.18 万元，总负债 168,941.15 万元，净资产 144,542.03 万元，营业收入 474,325.35 万元，净利润 16,183.67 万元。

最近一期财务数据：截至2023年3月31日，万国食品未经审计总资产 338,750.84 万元，总负债 196,895.68 万元，净资产 141,855.16 万元，营业收入 99,796.03 万元，净利润 -2,686.87 万元。

2、与太阳纸业的关联关系：

万国食品为本公司控股股东太阳控股的全资子公司，符合深圳证券交易所

《股票上市规则》6.3.3 条规定的情形，从而与本公司构成关联方。

3、履约能力分析：

万国食品具有良好的成长性，具备充分的履约能力，对本公司支付款项及时，

发生坏账的可能性较小。

4、与该关联人进行的各类日常交易总额：

预计2023年度日常交易总额为262,300万元，具体如下：

■

（五）广西太阳纸业纸板有限公司（以下简称“广西纸板”）

1、基本情况：

注册资本：120,000万元

法定代表人：李鲁

企业住所：广西壮族自治区北海市铁山港区兴港镇铁山港口岸联检大楼五楼1号

经营范围：林木种植；木浆、木片及纸、纸板的研发、生产、销售；货物及技术进出口贸易；造纸用原材料的收购；建筑材料、五金交电、化工产品的销售(危险化学品除外)；仓储设施管理与租赁。(住所地不作为生产经营地)(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)

最近一年财务数据：截至2022年12月31日，广西纸板经审计总资产 409,517.09 万元，总负债 269,988.25 万元，净资产 139,528.84 万元，营业收入 523,607.03 万元，净利润 19,534.03 万元。

最近一期财务数据：截至2023年3月31日，广西纸板未经审计总资产 453,063.53 万元，总负债 323,574.18 万元，净资产 129,489.35 万元，营业收入 107,237.13 万元，净利润 -10,039.49 万元。

2、与太阳纸业的关联关系：

广西纸板为本公司控股股东太阳控股全资子公司山东国际纸业太阳纸板有限公司出资设立的全资子公司，符合深圳证券交易所《股票上市规则》6.3.3 条规定的情形，从而与本公司构成关联方。

3、履约能力分析：

广西纸板具有良好的成长性，具备充分的履约能力，对本公司支付款项及时，

发生坏账的可能性较小。

4、与该关联人进行的各类日常交易总额：

预计2023年度日常交易总额为225,000万元，具体如下：

■

三、关联交易主要内容

1、定价政策与依据：按照公平、公开、公正的原则，按照市场价格定价。

2、关联交易费用支付时间及结算方式：由双方参照有关交易合同及正常业务惯例确定。

3、关联交易协议签署情况：各关联交易协议自签署之日起成立，自双方有权决策机构批准后生效。2023年1月1日到2023年12月31日为关联交易的总有效期限。

四、关联交易目的和对上市公司的影响

上述关联交易均为公司正常经营所需。公司及控股子公司与上述关联人进行的关联交易，严格遵循“公开、公平、公正”的市场交易原则及关联交易定价原则，价格公允，符合公司生产经营实际情况，对公司降低成本，开拓市场起到了积极作用。上述关联交易不存在损害公司和股东利益的行为，不会对公司本期以及未来的财务状况、经营成果产生重大影响，也不会影响公司的独立性，公司不会因此而对关联方产生依赖。

五、关联交易的实施及事后报告程序

公司发生关联交易的金额或当年累计金额不超过各项预计总额，可由公司董事会组织实施，不再另行逐笔报董事会和股东大会批准；如发生关联交易的金额或当年累计金额超过各项预计总额，公司应当根据超出金额分别适用公司《关联交易管理办法》等制度的规定重新提交公司总经理办公会、董事会或者股东大会审议和批准，并履行披露义务。

六、独立董事事前认可情况和发表的独立意见

（一）事前认可意见

公司及控股子公司2023年度日常关联交易事项在提交董事会会议审议之前，公司事前向独立董事提交了关联交易事项的相关资料，独立董事进行了事前审查，并出具了独立董事关于本次关联交易事项的事前认可意见：

《关于公司及控股子公司2023年度日常关联交易额度及协议的议案》中公司2023年度预计日常关联交易，属于公司正常业务经营需要，交易价格将按照市场公允定价原则由双方共同确定，不存在损害公司和中小股东利益的情况。

我们同意将《关于公司及控股子公司2023年度日常关联交易额度及协议的议案》提交第八届董事会第十三次会议审议。

（二）独立意见

公司独立董事就公司及控股子公司2023年度日常关联交易事项发表了如下独立意见：

1、公司预计的2023年度日常关联交易公平、公正、公开，公司进行的上述关联交易为公司开展正常经营所需要，交易价格遵循公平合理的定价原则，有利于公司主营业务的开展和持续稳定发展，未对公司独立性构成不利影响，没有损害公司及非关联股东的利益。

2、公司董事会在审议该议案时，关联董事回避表决，表决程序符合有关法律、法规及《公司章程》的有关规定和要求，表决结果合法、有效。

3、我们同意公司 2023年度日常关联交易事项，并同意提交太阳纸业2022年年度股东大会进行审议。

七、备查文件目录

1、公司第八届董事会第十三次会议决议；

2、公司第八届监事会第七次会议决议；

3、独立董事事前认可意见及独立意见。

特此公告。

山东太阳纸业股份有限公司

董事会

二○二三年四月二十二日

证券代码：002078 证券简称：太阳纸业公告编号：2023-008

山东太阳纸业股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月20日召开第八届董事会第十三次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。本次会计政策变更是公司根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财会【2022】31号）（以下简称“《准则解释第16号》”）的要求变更会计政策，本次会计政策变更无需提交公司股东大会审议，不会对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。

一、本次会计政策变更概述

1、变更原因及日期

2022年11月30日，财政部颁布了《准则解释第16号》，规定了①“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。②“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”。③“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等内容自公布之日起施行。

由于上述会计准则解释的发布，公司需对会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的生效日期开始执行上述会计准则。

2、变更前采取的会计政策

本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

3、变更后采取的会计政策

本次会计政策变更后，公司将按照财政部发布的《准则解释第16号》要求执行。除上述政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

4、会计政策变更的性质

根据《深圳证券交易所股票上市规则（2022年修订）》的相关规定，本次会计政策变更是公司根据法律法规和国家统一的会计制度要求进行的变更，无需提交公司股东大会审议批准。

二、本次会计政策变更的主要内容

根据《准则解释第16号》的要求，本次会计政策变更的主要内容如下：

1、关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称适用本解释的单项交易），不适用《企业会计准则第18号一一所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号一一所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

2、关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理

对于企业（指发行方）按照《企业会计准则第37号一一金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具（如分类为权益工具的永续债等），相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。该股利的所得税影响通常与过去产生可供分配利润的交易或事项更为直接相关，企业应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。

3、关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理

企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。上述规定同样适用于修改发生在等待期结束后的情形。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。如果企业取消一项以现金结算的股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予权益工具日认定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付（因未满足可行权条件而被取消的除外）的，适用本解释的上述规定。

三、本次会计政策变更对公司的影响

本次会计政策变更系公司根据财政部颁布的《准则解释第16号》的规定和要求进行的合理变更，变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司的实际情况，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。

四、董事会意见

董事会认为：本次会计政策变更是公司根据国家财政部的相关文件要求进行的合理变更，符合《企业会计准则》及其他相关规定，变更后的会计政策更能准确地反映公司财务状况和经营成果，不会对公司所有者权益、净利润产生重大影响，不存在损害公司和全体股东利益，特别是中小股东利益的情况。

综上，我们同意本次会计政策变更。

五、独立董事意见

独立董事认为：公司本次会计政策变更是根据国家财政部新颁布的企业会计准则要求进行合理的变更，符合《企业会计准则》及其他相关规定。本次会计政策变更的程序符合有关法律、行政法规、规范性文件的规定，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，不会对公司所有者权益、净利润产生重大影响，不存在损害公司和全体股东利益，特别是中小股东利益的情况。

综上，我们同意公司本次会计政策变更。

六、监事会意见

监事会认为：公司本次会计政策变更是根据国家财政部新颁布的企业会计准则要求进行合理的变更。本次会计政策变更符合《企业会计准则》及其他相关规定，变更后的会计政策更能准确地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司和全体股东利益，特别是中小股东利益的情况。

因此，监事会同意公司本次会计政策变更。

七、备查文件

1、公司第八届董事会第十三次会议决议；

2、公司第八届监事会第七次会议决议；

3、公司独立董事关于公司第八届董事会第十三次会议相关事项的独立意见。

特此公告。

山东太阳纸业股份有限公司

董事会

二○二三年四月二十二日

证券代码：002078 证券简称：太阳纸业公告编号：2023-009

山东太阳纸业股份有限公司

关于续聘2023年度审计机构的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023年4月20日召开第八届董事会第十三次会议、第八届监事会第七次会议，审议通过了《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构的议案》。拟续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同会计师事务所”）为公司2023年度审计机构。本事项尚需提交公司股东大会审议通过，现将有关事宜公告如下：

一、拟续聘会计师事务所事项的基本情况

致同会计师事务所（特殊普通合伙）是一家主要从事上市公司审计业务的会计师事务所，依法独立承办注册会计师业务，具有证券期货相关业务从业资格，在业务规模、执业质量和社会形象方面都取得了国内领先的地位，具备多年为上市公司提供优质审计服务的丰富经验和强大的专业服务能力，能够较好满足公司建立健全内部控制以及财务审计工作的要求。

在2022年度的审计工作中，致同会计师事务所遵循独立、客观、公正、公允的原则，顺利完成了公司2022年度财务报告审计工作和内部控制审计工作，表现了良好的职业操守和业务素质。

为保持审计工作的连续性，公司拟续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构，公司董事会提请股东大会授权公司管理层根据市场行情及双方协商情况确定2023年审计费用并签署相关合同与文件。

（一）机构信息

1、基本信息：

（1）事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）

（2）成立日期：2011年12月22日

（3）统一社会信用代码：91110105592343655N

（4）类型：特殊普通合伙企业

（5）执行事务合伙人：李惠琦

（6）营业场所：北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层

（7）是否具有证券、期货相关业务资格：是

截至2022年末，致同会计师事务所从业人员超过五千人，其中合伙人205名，注册会计师1,270名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过400人。

致同会计师事务所2021年度业务收入25.33亿元，其中审计业务收入19.08亿元，证券业务收入4.13亿元。2021年度上市公司审计客户230家，收费总额2.88亿元，主要行业包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、房地产业、农、林、牧、渔业，具有公司所在行业审计业务经验；2021年年审挂牌公司审计收费3,375.62万元。

2、投资者保护能力

致同会计师事务所内控机制健全，严格根据《中国注册会计师法》成立职业风险基金，并设立职业保险赔偿制度，能够承担因审计失败导致的民事赔偿责任。截至2021 年12月31日，致同会计师事务所已计提职业风险基金1,037.68万元，购买的职业保险累计赔偿限额为9亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合相关规定。

致同会计师事务所近三年已审结的与执业行为相关的民事诉讼均无需承担民事责任。

3、诚信记录

致同会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施8次、自律监管措施0次和纪律处分1次。20名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施8次、自律监管措施0次和纪律处分1次。

（二）项目信息

1、基本信息

项目合伙人：王传顺，1995年成为注册会计师，1995年开始从事上市公司审计，2020年开始在致同会计师事务所（特殊普通合伙）执业；近三年签署上市公司审计报告6份、签署新三板挂牌公司审计报告4份。

签字注册会计师：商辉，2020年成为注册会计师，2012年开始从事上市公司审计，2019年开始在致同会计师事务所（特殊普通合伙）执业；近三年签署上市公司审计报告2份、签署新三板挂牌公司审计报告1份。

项目质量控制复核人：张亚许，2003年成为注册会计师，2008年开始从事上市公司审计，2005年开始在本所执业；近三年签署上市公司审计报告3份，复核上市公司审计报告4份。

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施和自律监管措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

3、独立性

致同会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

4、审计收费

根据本公司的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素，并根据本公司年报审计需配备的审计人员情况和投入的工作量以及事务所的收费标准确定最终的审计收费。

二、拟续聘会计师事务所履行的程序

（一）审计委员会履职情况

公司第八届董事会审计委员会于2023年4月19日召开2022年年度会议，审计委员会认为致同会计师事务所（特殊普通合伙）具备执行证券、期货相关业务资格，具备从事财务审计的资质和能力，其在执业过程中坚持独立审计准则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责；审计委员会认可致同会计师事务所（特殊普通合伙）的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力。同意向董事会提议续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构。

（二）独立董事的事前认可情况和独立意见。

1、公司独立董事对公司聘请2023年度审计机构事项进行了事前认可，并对此事项发表了如下意见：

经审查，我们认为致同会计师事务所（特殊普通合伙）具备多年为上市公司提供优质审计服务的丰富经验和强大的专业服务能力，能够较好满足公司未来业务和战略发展以及财务审计工作的要求；在担任公司年度审计机构过程中，能够以公允、客观的态度进行独立审计，表现出了应有的业务水平和职业道德。

我们同意将《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构的议案》提交第八届董事会第十三次会议审议。