万马科技股份有限公司关于会计政策变更的公告

　　证券代码：300698　　　        证券简称：万马科技　　    公告编号：2019-058

　　万马科技股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　万马科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年10月28日召开的第二届董事会第八次会议和第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，现将相关事项公告如下：

　　一、会计政策变更情况概述

　　1、会计政策变更的原因

　　2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019

　　版）的通知》（财会[2019]16号），对合并财务报表格式进行了修订，同时将《财政部关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1号）废止。

　　按照上述通知及企业会计准则的规定和要求，公司对原会计政策进行相应变

　　更。

　　2、变更日期

　　公司根据财政部相关文件规定的起始日，开始执行上述新会计政策。

　　3、变更内容

　　（1）变更前公司采用的会计政策

　　本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项

　　具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规

　　定。

　　（2）变更后公司采用的会计政策

　　本次会计政策变更后，公司将按照《关于修订印发合并财务报表格式（2019

　　版）的通知》（财会[2019]16号）的要求编制合并财务报表。其余未变更部分仍执行财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　4、审批程序

　　公司于2019年10月28日召开了第二届董事会第八次会议、第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，独立董事对此发表了同意的独立意见。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引》等有关规定，公司本次会计政策变更由董事会审议，无需提交股东大会审议。

　　二、本次会计政策变更对公司的影响

　　根据财会[2019]16号的要求，公司对合并财务报表格式进行如下主要变动，未作具体说明的事项以财政部文件为准：

　　1、合并资产负债表项目：

　　（1）增加“使用权资产”“租赁负债”等项目；

　　（2）将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”、“应收账款”

　　和“应收款项融资”三个项目；

　　（3）将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”

　　两个项目。

　　（4）新增“专项储备”项目。

　　2、利润表项目：

　　（1）原“投资收益”项目下增加“其中：以摊余成本计量的金融资产终止

　　确认收益”项目；

　　（2）原“资产减值损失”、“信用减值损失”项目的列报行次进行了调整。

　　3、现金流量表项目：删除“为交易目的而持有的金融资产净增加额”、“发

　　行债券收到的现金”等项目。

　　4、所有者权益变动表项目：新增“专项储备”项目。

　　三、董事会关于会计政策变更的合理性说明

　　本次变更是公司根据财政部发布的相关文件进行的合理变更。执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不会对公司财务报表产生重大影响，不会损害公司及全体股东特别是中小股东的利益。因此，董事会同意本次会计政策变更。

　　四、独立董事关于会计政策变更的意见

　　公司本次对合并财务报表格式进行相应变更，符合财政部、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定，本次会计政策变更后公司财务报表能够客观、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，不会对公司当期和本次会计政策变更之前的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。本次会计政策变更已履行了相关审批程序，符合法律、法规和规范性文件的要求以及《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。我们同意本次会计政策变更。

　　五、监事会关于会计政策变更的意见

　　监事会认为：公司本次会计政策变更是根据财政部发布的相关文件进行的合

　　理变更和调整，相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在

　　损害公司及股东利益的情形；本次变更不会对公司财务报表产生重大影响。因此，

　　审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

　　六、备查文件

　　1、公司第二届董事会第八次会议决议；

　　2、公司第二届监事会第八次会议决议；

　　3、公司独立董事关于第二届董事会第八次会议相关事项的独立意见。

　　特此公告。

　　万马科技股份有限公司董事会

　　2019年10月28日

　　证券代码：300698　　　            证券简称：万马科技　　            公告编号：2019-059

　　万马科技股份有限公司

　　第二届董事会第八次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、董事会会议召开情况

　　万马科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年10月23日向全体董事发出召开第二届董事会第八次会议的书面通知，并于2019年10月28日在浙江省杭州市西湖区天目山路181号天际大厦11层公司会议室以现场结合通讯的表决方式召开。本次会议由董事长张禾阳女士主持，应出席董事9名，亲自出席董事9名。本次董事会会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。本次会议经过与会董事的认真讨论，投票表决，形成如下决议。

　　二、董事会会议审议情况

　　1、审议通过了《关于公司2019年第三季度报告全文的议案》

　　公司2019年第三季度报告全文的具体内容详见同日刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《公司2019年第三季度报告》。

　　表决结果：9 票赞成、0 票反对、0 票弃权、0 票回避表决。

　　2、审议通过了《关于会计政策变更的议案》

　　经审议，董事会认为：公司本次会计政策变更是根据财政部的相关规定进行的合理变更，本次会计政策变更后公司财务报表能够客观、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，不存在损害公司及全体股东特别是广大中小股东利益的情况，同意公司本次会计政策变更。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，具体内容详见同日在巨潮资讯网披露的相关公告。

　　表决结果：9 票赞成、0 票反对、0 票弃权、0 票回避表决。

　　三、备查文件

　　1、《第二届董事会第八次会议决议》；

　　2、公司独立董事关于第二届董事会第八次会议相关事项的独立意见。

　　特此公告。

　　万马科技股份有限公司

　　董事会

　　2019年10月28日

　　证券代码：300698　　　            证券简称：万马科技　　            公告编号：2019-060

　　万马科技股份有限公司

　　第二届监事会第八次会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、监事会会议召开情况

　　万马科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年10月23日向全体监事发出召开第二届监事会第八次会议的书面通知，并于2019年10月28日在浙江省杭州市西湖区天目山路181号天际大厦11层公司会议室以现场表决的方式召开。本次会议由徐兰芝女士主持，应出席监事3名，亲自出席监事3名。本次监事会会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。本次会议经过与会监事的认真讨论，投票表决，形成如下决议。

　　二、监事会会议审议情况

　　1、审议通过了《关于公司2019年第三季度报告全文的议案》

　　经审核，监事会认为，《公司2019年第三季度报告》全文的审议程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。具体详见同日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。

　　表决结果：3票赞成、0票反对、0票弃权，0票回避表决。

　　2、审议通过了《关于会计政策变更的议案》

　　经审核，监事会认为：公司本次会计政策的变更是根据财政部相关规定进行的合理变更，本次会计政策的变更不会对公司当期和本次会计政策变更之前的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东权益的情形，监事会同意公司本次会计政策变更。具体详见同日刊登于巨潮资讯网的相关公告。独立董事对该议案发表了一致同意的独立意见，具体详见同日刊登于巨潮资讯网的相关公告。

　　表决结果：3票赞成、0票反对、0票弃权，0票回避表决。

　　三、备查文件

　　1、《第二届监事会第八次会议决议》；

　　2、公司独立董事关于第二届董事会第八次会议相关事项的独立意见。

　　万马科技股份有限公司监事会

　　2019年10月28日