国税总局透露新一轮减税降负 万亿级政策落点有哪些?

国税总局透露新一轮减税降负 万亿级政策落点有哪些?
2018年12月04日 01:17 第一财经

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  国税总局透露新一轮减税降负 万亿级政策的落点有哪些

  陈益刊

  [税务总局数据显示,截至2018年9月底,已实际退税1148.5亿元,有效缓解了企业资金压力,减轻企业负担。]

  为了更大规模地降低企业税费负担,中央层面近期频频释放大规模减税降费信号。

  近期经济合作与发展组织(OECD)在法国巴黎举行的税收征管论坛(FTA)指导委员会会议上,中国国家税务总局局长王军表示,纵观中国近年来特别是今年以来的税制改革,所体现的一个鲜明导向就是减税。目前,中国正在研究推出新一轮更大规模、实质性、普惠性减税降负举措,包括推进增值税等实质性减税,对小微企业、科技型初创企业实施普惠性税收免除等,以更好地推进中国经济高质量发展,更好地为世界经济发展助力。

  增值税强调实质性减税

  今年全年预期减税1.3万亿元,在国税总局透露的“更大规模”要求的基础上,明年也将是万亿级。其中,减税主力军依然将是增值税减税。国务院已经明确朝着增值税税率三档简并至两档的方向,进一步降低增值税税率。

  (国内)增值税是中国第一大税种,今年前10个月收入高达5.3万亿元,占同期税收总收入比重约37%。目前增值税税率有6%、10%和16%三档,降低一个点一般带来千亿级减收。

  国务院发展研究中心研究员倪红日告诉第一财经记者,在复杂的国际国内环境下,目前企业转型压力较大。增值税本身税制规范,在金税三期工程和国税局地税局合并之后,税收征管能力和效率明显提高,企业增值税名义税率和实际税负逐步接近,如果不降低税率,客观上会提高企业税负。而征管强化实际上也给降低名义税率提供了空间。

  多位财税专家告诉第一财经记者,增值税税率三档并两档下,降低税率非常复杂,不仅要考虑财政可承受能力,还要兼顾税率变动对众多行业企业的影响,因此衍生出来的方案至少有几十种。16%的基本税率有可能下调一到两个百分点,而且不同税率适合的行业也将调整。

  降低增值税税负并非只有降低税率一项选择,增值税留抵退税制度的建立也将成为焦点。

  增值税留抵税款超过1万亿元,今年我国对装备制造等先进制造业、研发等现代服务业、符合条件的企业和电网企业的进项留抵税额,予以一次性退还。税务总局数据显示,截至2018年9月底,已实际退税1148.5亿元,有效缓解了企业资金压力,减轻企业负担。

  普惠性税收免除

  普惠性税收免除的对象锁定在小微企业和科技型初创企业,这些企业数量庞大,是中国就业巨大的容纳器,事关中国经济活力与繁荣。

  目前针对小微企业和科技型初创企业的普惠性税收免除主要集中在增值税和企业所得税。

  比如,现行政策对小微企业月销售额2万元至3万元的增值税小规模纳税人免征增值税。对年应纳税所得额低于100万元的小微企业,实际按10%税率征收企业所得税。

  今年财税部门出台政策,对公司制创业投资企业采取股权投资方式直接投资于种子期、初创科技型企业满2年的,可按照投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该公司制创业投资企业的应纳税所得额。

  中国政法大学财税法研究中心主任施正文认为,此次明确对小微企业、科技型初创企业可以实施普惠性税收免除,意味着小微企业增值税免税标准将进一步提高。而小微企业未来将免交企业所得税。

  施正文告诉第一财经记者,今年底出台大规模减税政策可能性并不大,可能会继续出台一些小规模减税政策。

  随着个人所得税专项附加扣除政策逐步清晰,明年个税减税规模将更大。税务总局数据显示,个税改革实施首月(10月份),全国个人所得税减税316亿元,有6000多万税改前的纳税人不再缴纳工资薪金所得个人所得税。

  除了减税之外,明年降费政策还集中在社保费率下调。国务院此前明确提出要抓紧研究提出降低社保费率方案,与税务全面征收社保的体制改革同步实施。

责任编辑:张国帅

9条评论|262人参与网友评论
最热评论
用户6364893933河南郑州
证券交易印花税为啥就不能免除,明明就不适应这个时代。
2018-12-4 11:35举报33回复
guanwh610125河北秦皇岛
税务统征后,基本养老保险缴费降低四分之一(单位14%,个人7%)可以基本维持企业现在基本养老保险替代率的方案,少于四分之一(单位16%,个人8%)可以比企业现在养老保险替代率高,缩小与机关事业单位待遇差距。为了尽快缩小差距,应该同时降低机关事业单位人员现在的养老保险替代率。
2018-12-4 21:03举报28回复
娜娜654654山东济南
我国企业所得税税率在全球处于中等应该保持,各行业盈利和收入水平差异巨大
2018-12-4 09:19举报23回复
guanwh610125河北秦皇岛
进一步激发我国市场活力,一个关键举措就是要加大简政减税降费力度。 我国企业所得税税率在全球处于中等应该保持,各行业盈利和收入水平差异巨大,不该减少增值税档次,应该适当调整各档税率(例如分别为15%、10%、和5%),定期调整部分行业的税率,充分利用税收杠杆,严控垄断行业待遇,防止机关事业单位攀比,缩小过大的行业收入差距,促进各行业收入公平、合理。为了增强企业活力、促进消费和公平,需要降低...展开全部
2018-12-5 17:35举报7回复
guanwh610125河北秦皇岛
税务统征后,基本养老保险缴费降低四分之一(单位14%,个人7%)可以基本维持企业现在基本养老保险替代率的方案,少于四分之一(单位16%,个人8%)可以比企业现在养老保险替代率高,缩小与机关事业单位待遇差距。为了尽快缩小差距,应该同时降低机关事业单位人员现在的养老保险替代率。
2018-12-4 21:03举报28回复
用户6320336676福建南平
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2018-12-4 14:33举报1回复

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