证券代码:600638 股票简称:新黄浦
上海新黄浦置业股份有限公司关联方资金往来与对外担保情况审核报告
信会师报字（2008）第10609号
上海新黄浦置业股份有限公司董事会：
我们审计了贵公司2007年度财务报表并出具了信会师报字
（2008）第10608号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的
关联方占用资金与对外担保情况表进行了审核。
贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来与对
外担保情况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记
录等我们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券
监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于
规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》（证监发[2003]56号）及中国证券监督管理委员会与中国银行业
监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司对外担保行为的通
知》（证监发[2005]120号）的规定披露了关联方资金往来与对外担保
情况进行专项审核，并发表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工
作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来与对外担
保情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程
序，以获取有关关联方资金往来与对外担保情况披露的相关证据。选
择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行
清查后向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资
金往来与对外担保情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但
目的并非对内部控制有效性发表意见。
我们对贵公司与关联方资金往来与对外担保情况实施了相关调
查，查阅了有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审
核程序。
现将审核情况说明如下
一、截至2007年12月31日止，无大股东及其附属企业占用公
司的非经营性资金情况。
二、截至2007年12月31日止，公司与其他关联资金往来情况
（以下金额均未扣除已计提的坏账准备金额）
（一）公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的经营性
资金余额为1,155.45万元，非经营性资金余额为49,986.81万元；
（二）无与关联自然人及其附属企业之间往来的非经营性资金余
额；
（三）无与其他关联人及其附属企业之间往来的非经营性资金余
额。
三、截至2007年12月31日止，公司为关联方提供担保的情况
如下：
（一）公司为关联方提供担保的发生额为6,400万元，期末余额
为6,400万元；
（二）无为公司持股比例在50%以下的其他关联方提供的担保余
额；
（三）无为资产负债率超过70%的企业提供的担保余额；
审核报告第2页
（四）无单笔担保金额超过最近一期经审计净资产的10%；
（五）无为非法人单位提供的担保余额；
（六）无为个人提供的担保余额。
立信会计师事务所 中国注册会计师：钱志昂
有限公司
中国注册会计师：葛 勤
中国 上海
二○○八年三月二十六日
附表一
上市公司2007年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至2007年12月31日
编制单位：上海新黄浦置业股份有限公司 单位：万元
上市公司
2007年度 2007年
核 2007年年 2007年度 2007年年
非经营性 占用方与上市公司 占用累计发 度占用资 占用形
资金占用方名称 算的会计 初占用资 偿还累计 末占用资 占用性质
资金占用 的关联关系 生金额（不 金的利息 成原因
科 金余额 发生金额 金余额
含利息） （如有）
目
现大股东
及其附属
企业
小计
前大股东
及其附属
企业
小计
总计
2007年度 2007年
上市公司 2007年年 2007年度 2007年年
其他关联 往来方与上市公司 往来累计发 度往来资 往来形
资金占用方名称 核算的会 初往来资 偿还累计 末往来资 往来性质
资金往来 的关系 生金额（不 金的利息 成原因
计科目 金余额 发生金额 金余额
含利息） （如有）
上市公司 上海恒立房地产有 母公司与控股子公 经营性占
应收账款 488.62 代收款
的子公司 限公司 司之间 35.13 454.79 1.30 用
及其附属 上海科技京城管理 母公司与控股子公 经营性占
应收账款 666.83 代收款
企业 发展有限公司 司之间 486.59 5,948.30 5,768.06 用
上海科技京城管理 其他应收 非经营性
控股子公司之间 代收款
发展有限公司 款 64.78 303.53 336.75 31.56 占用
上海恒立房地产有 母公司与控股子公 其他应收 资金周 非经营性
限公司 司之间 款 6,524.20 4,950.00 395.00 11,079.20 转 占用
审核报告第4页
上海赛格电子市场 母公司与控股子公 其他应收 资金周 非经营性
经营管理有限公司 司之间 款 16.05 16.05 转 占用
上海新黄浦置业股 控股子公司与母公 其他应收
份有限公司 司之间 款 2.25 2.25
上海新黄浦置业股 控股子公司与母公 其他应收
份有限公司 司之间 款 4.91 64,265.96 64,270.86
北京广安世纪贸易 其他应收
控股子公司之间
发展有限公司 款 15,000.00 10,000.00 25,000.00
嘉兴科技京城高新
其他应收
技术产业区开发有 控股子公司之间
款 6.87 0.04 6.91
限公司
北京广安世纪贸易 母公司与控股子公 其他应收 资金周 非经营性
发展有限公司 司之间 款 7,690.00 16,350.00 380.00 23,660.00 转 占用
北京广安世纪贸易 其他应收
控股子公司之间
发展有限公司 款 400.00 400.00
上海怡隆置业有限 母公司与控股子公 其他应收 资金周 非经营性
公司 司之间 款 9,700.00 9,700.00 转 占用
上海弘浦置业有限 母公司与控股子公 其他应收 资金周 非经营性
公司 司之间 款 5,500.00 5,500.00 转 占用
关联自然
人及其控
制的法人
其他关联
人及其附
属企业
总计
30,214.73 117,488.67 96,561.13 51,142.26
审核报告第5页
附表二：
2007年度公司对外担保情况汇总表
截至2007年12月31日止
编制单位：上海新黄浦置业股份有限公司
担保总
被担保 额占
公 担保人（上 至2007
被担保 对象与 担保 担保 目前是否 2007年
司 市公司/上 担保总金 年12月31 担保
公司代码 对象名 上市公 开始 结束 仍存在担 备注 合并会
简 市公司子 额（万元） 日担保余 方式
称 司的关 日 日 保责任 计报表
称 公司） 额（万元）
系 净资产
的比例
A B C D E F G H I J K
上海新黄 上海欣 2007 2008 连带
新
浦置业股 龙企业 控股子 年12 年12 担保合同 责任
600638 黄 2.57%
份有限公 发展有 公司 6,400.00 6,400.00 月28 月28 尚未到期 保证
浦
司 限公司 日 日 担保
小
2.57%
计 6,400.00 6,400.00
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