证券简称:长电科技 证券代码:600584 江苏长电科技股份有限公司关联方资金占用情况的专项审核报告
苏公W[2008]E1052号 江苏长电科技股份有限公司董事会: 我们接受委托,在审计了江苏长电科技股份有限公司(以下简称 “江苏长电”)2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表, 2007年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变 动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注的基础上,对 后附的《江苏长电科技股份有限公司2007年度控股股东及其他关联方 资金占用情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了专项审核。按 照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》(证监发[2003]56号)的规定,编制和披露汇总表、提供真 实、合法、完整的审核证据是江苏长电管理层的责任,我们的责任是 在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审核工 作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我 们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要 的程序。我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基 础。 我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计江苏长电2007年度财 务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有 重大方面没有发现不一致。 本报告仅供了解江苏长电关联方资金占用情况使用,不得用于其 他用途。为了更好地理解江苏长电2007年度关联方占用上市公司资金 情况,后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国.无锡 中国注册会计师 2008年3月26日
江苏长电科技股份有限公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位:万元 2007年度占用累 占用方与上市公司的 上市公司核算 2007年期初占 计发生金额(不 2007年度占用资 2007年度偿还累 2007年期末占 资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质 关联关系 的会计科目 用资金余额 含占用资金利 金的利息 计发生金额 用资金余额 息) 江苏新潮科技集团有限公司 第一大股东 其他应付款 -537.39 1,515.90 1,055.60 -77.09 应付担保费用 经营性 控股股东、实际 - 控制人及其附属 - 企业 小计 -537.39 1,515.90 - 1,055.60 -77.09 江阴新昌电子有限公司 子公司 其他应付款 -1,587.41 6,327.41 6,320.00 -1,580.00 资金往来款 非经营性占用 无锡长旺电子有限公司 子公司 其他应付款 -183.01 0.30 6.62 -189.33 资金往来款 非经营性占用 江阴长电先进封装有限公司 子公司 其他应付款 610.78 5,925.26 7,016.21 -480.17 材料及固定资产采购 经营性占用 上市公司的子公 江阴新顺微电子有限公司 子公司 其他应付款 486.66 46,231.93 46,676.95 41.64 材料采购 经营性占用 司及其附属企业 北京长电智源光电子有限公司 子公司 其他应收款 993.96 5,002.95 - 5,996.91 资金往来款 非经营性占用 长电国际(香港)贸易投资有限公司 子公司 应收账款 567.78 15,060.71 13,201.51 2,426.98 商品销售 经营性占用 小计 - - 888.76 78,548.56 - 73,221.29 6,216.03 - - 关联自然人及其 - 控制的法人 小计 - - - - - 江苏斯菲尔电气有限公司 同受第一大股东控制 其他应付款 - 600.00 600.00 - 资金往来款 非经营性占用 江苏斯菲尔电气有限公司 同受第一大股东控制 其他应付款 -6.24 181.23 177.25 -2.26 材料采购及商品销售 经营性占用 其他关联人及其 江阴新基电子设备有限公司 同受第一大股东控制 其他应付款 -274.94 2,036.75 2,099.89 -338.08 材料及固定资产采购 经营性占用 附属企业 小计 -281.18 2,817.98 - 2,877.14 -340.34 总计 70.19 82,882.44 - 77,154.03 5,798.60
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