银保监会：保险公司资金运用关联交易应符合比例要求

　　银保监会对《保险公司关联交易管理办法（征求意见稿）》公开征求意见

　　记者 付秋实

　　来源：金融时报

　　本报讯 记者付秋实报道 为进一步加强关联交易监管，防范不正当利益输送的风险，银保监会起草了《保险公司关联交易管理办法（征求意见稿）》，5月3日，向社会公开征求意见。

　　对于关联方定义，《管理办法》规定，保险公司的关联方是指与保险公司存在受一方控制或重大影响关系的自然人、法人或其他组织。

　　对于关联交易类型，《管理办法》分为投资入股类、资金运用类、保险业务类、利益转移类、提供服务类以及国务院保险监督管理机构根据实质重于形式原则认定的其他可能引致保险公司资源或者义务转移的事项。

　　根据《管理办法》，保险公司关联交易分为重大关联交易和一般关联交易。重大关联交易是指保险公司或其控股子公司，与一个关联方之间单笔或年度累计交易额占保险公司上一会计年度末净资产的1%以上且超过3000万元的交易。一个会计年度内保险公司与一个关联方的累计交易额达到前款标准后，其后发生的关联交易，如再次累计达到前款标准，则应当重新认定为重大关联交易。一般关联交易是指除重大关联交易以外的其他关联交易。

　　对于金额计算，关联交易的金额原则上以保险公司或其控股子公司的交易对价或转移的利益计算，同时《管理办法》对关联交易额的穿透计算、比例监管、计算规则、动态管理和酌情调整等作出规定。其中，保险公司资金运用关联交易应符合一定比例要求：一是保险公司对全部关联方的投资余额，合计不得超过保险公司上一年度末总资产的30%与上一年度末净资产额二者中较高者；二是保险公司投资未上市权益类资产、不动产类资产、其他金融资产和境外投资的账面余额中，对关联方的投资金额不得超过上述各类资产投资限额的50%； 三是保险公司对单一关联方的全部投资余额，合计不得超过保险公司上一年度末总资产的15%。

　　根据《管理办法》规定，保险公司应当制定关联交易管理制度，应当设立关联交易控制委员会，负责关联方识别维护及关联交易管理、审查、批准和风险控制。应当建立关联方信息档案，并至少每半年更新一次，于每半年结束后的30日内向国务院保险监督管理机构报送。

　　《管理办法》同时对违规的惩罚措施作出规定。保险公司股东、实际控制人利用关联交易严重损害保险公司利益的，国务院保险监督管理机构可以依法采取限制股东权利、责令改正、责令转让股权等监管措施。保险公司的其他关联方违反《管理办法》规定的，国务院保险监督管理机构可以采取公开谴责、限制投资保险业等监管措施。

责任编辑：李锋