苏州银行内控BUG频出 两年时间签订102份李鬼合同

　　该行资产负债表出现缩表情形，不良贷款也明显上升。截至三季度末，其不良贷款余额增长33.65%，不良率上升0.25个百分点

　　《投资时报》记者 金丽

　　内控BUG对苏州银行而言不是新闻。

　　近日，江苏省宿迁市宿城区人民法院公布的一份刑事判决书就再度揭开了伤疤。该份判决书显示：苏州银行洋河支行客户经理徐某在两年多的时间里共102次为不具有公务员等身份的借款人签订“公务贷”“精英贷”等合同，先后骗取苏州银行洋河支行贷款合计2720万元。最终，法院以挪用资金罪，判处被告人徐某有期徒刑8年6个月。

　　此前因票据案与鄂尔多斯农商行撕破脸的纠纷，已让外界对苏州银行内控产生某种担心，而这一次的监管处罚，更加剧了市场对于该行IPO资质的疑问。

　　《投资时报》记者在研究财报时，还发现该行资产负债表出现缩表情形，同时不良贷款明显上升。

　　三季度骤然缩表

　　苏州银行日前发布了三季度信息披露报告。严格意义上，该份报告不能算作一份财务报告，诸多重要的日常经营指标未披露，且未披露当季财务报表。

　　不过即便在有限的信息中，记者仍发现了一些异动。

　　三季度信息报告显示，截至9月底，该行总资产2838亿元，负债总额2611亿，所有者权益227亿元。

　　而该行此前发布的半年报显示，截至6月底，该行总资产为2897亿元，负债总额2676亿元，所有者权益221亿元。

　　另据一季度末数据，按照法人口径，苏州银行资产总额为2882亿元，负债总额为2664亿元，所有者权益为217亿元。

　　也就是说，从今年一季度到年中，苏州银行资产规模仍在稳步增长，而三季度却骤然出现缩表，这颇令人意外。关于缩表的原因，在原本语焉不详的三季度信息披露报告中未作说明，同时因为该行未公布资产负债表、利润表、现金流量表等，外部对其缩表原因也无从分析。

　　记者同时注意到，该行资产质量也出现恶化。三季度末，苏州银行不良贷款余额为23.13亿元，不良率为1.7%。而在6月末，苏州银行不良贷款余额为17.31亿元，不良率为1.45%。三个月期间，苏州银行不良贷款余额就增长33.65%，不良率上升0.25个百分点。

　　尽管该行盈利能力方面的数据披露不充分，不过仍可从评级报告中一见端倪。联合资信在苏州银行2018年跟踪信用评级报告中对其盈利风险进行了提示：苏州银行营业收入和净利润增长乏力，盈利水平有待提升；信托及资产管理计划投资规模较大，随着金融监管趋严，该类业务未来的发展将面临一定压力，相关信用风险及流动性风险需关注。

　　值得关注的一个现象是，苏州银行一季度信息披露报告时间居然晚于半年报信息披露时间。据中债信息网披露时间显示，该行2018年上半年信息披露报告的时点是今年8月27日，而其2018年一季度信息披露报告却是在9月21日面世。有意味的是，其三季度报告却相对及时，披露时间是10月18日，距一季度报告相差不足一个月。

　　内控漏洞何时止

　　苏州银行的不规范不仅体现在信批方面，其内控漏洞也较严重，由此引发的纠纷和案件也让这家银行颇受侧目。

　　此前与鄂尔多斯农商行的票据纠纷就闹得沸沸扬扬，不仅如此，去年该行还因贷款不规范问题受到多次处罚。

　　2017年2月20日，苏州银行淮安支行因贷后资金监控不力，贷款资金被挪用作为商票保贴业务质押存单，被中国银行业监督管理委员会淮安银监分局罚款人民币20万元。同年9月8日，苏州银行股份有限公司泰州分行又因贷前调查不全面、贷款资金被挪用，严重违反审慎经营规则，被泰州银监分局罚款人民币20万元。

　　今年更是曝出“内鬼”违规贷款案件，也就是前文所述苏州银行洋河支行客户经理骗贷案件。

　　具体来看，2014年4月至2016年9月，徐某在担任苏州银行洋河支行客户经理期间，利用职务之便，与张某私刻宿迁市住房公积金管理中心、宿城区陈集镇政府、宿城区中扬镇财政所等单位的公章，并用扫描PS等方法伪造收入证明、公积金缴存证明等材料，共102次为不具有公务员等身份的借款人签订“公务贷”“精英贷”等个人借款合同，以贷款的方式先后挪用苏州银行洋河支行的资金供自己和他人使用。

　　经法院查明，2015年10月14日，徐某在张某的介绍下，仅一天之内就为三人编造了虚假的公务员身份，通过签订“公务贷”个人借款合同，从苏州银行洋河支行分别挪用资金人民币20万元、20万元及8万元，其中一笔20万的贷款则为徐某、张某以及借款人三人私分使用。两人更是伙同无业者陈某，一年内先后为7名借款人办理虚假“公务贷”，挪用苏州银行洋河支行贷款166万元人民币。

　　尽管法院最终判定为徐某个人责任，并未同时认定苏州银行应承担责任，但从基本制度的角度理解，徐某并不是管理人员，仅仅是一名普通的银行基层客户经理。从贷款的审核到放款的若干流程环节中，每个环节本应各有一道严格的审核环节，但苏州银行居然两年时间都未发现上述漏洞，不得不让人对其风控合规性产生怀疑。

　　有业内人士认为，内控问题大或也与该行“群龙无首”有关。据了解，截至今年6月份，苏州银行行长一职已空缺一年，今年6月底，苏州市委组织部宣布，原苏州资产管理公司董事长赵琨将出任苏州银行行长一职，不过目前尚未看到银保监会的任职批复公告。

　　一系列的BUG是否会阻碍苏州银行上市的步伐，业内人士表示“并不乐观”。

责任编辑：谢海平