长盛货币市场基金招募说明书(9)

　　十三、基金的收益与分配

　　(一)基金收益的构成

　　基金收益包括基金投资所得债券利息、买卖证券差价、银行存款利息以及其他收入。

　　因运用基金资产带来的成本或费用的节约计入收益。

　　基金净收益为基金收益扣除按照有关规定可以在基金收益中扣除的费用等项目后的余额。

　　(二)基金收益分配原则

　　1、　本基金的基金份额采用人民币1.00　元的固定份额净值交易方式，自基金合同生效日起每日将基金份额实现的基金净收益分配给份额持有人，并按月结转到投资人基金账户，使基金账面份额净值始终保持1.00元；基金投资当期亏损时，相应调减持有人持有份额，基金份额净值始终为1.00　元。

　　2、本基金根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资者每日计算当日收益并分配到投资者收益账户。每月累计收益采用红利再投资(即红利转基金份额)方式结转为基金份额，投资者可通过赎回基金份额获得现金收益；若投资者在每月累计收益支付时，其累计收益为负值，则将缩减投资者基金份额。若投资者赎回时，收益为负值，则将从投资者赎回基金款中扣除。

　　3、基金收益分配采用复利分配的方式，即投资者当日分配的收益，在下一工作日享受收益分配。

　　本基金的《基金合同》生效后，每月集中结转当前累计收益，《基金合同》生效不满一个月不结转。每一基金份额享有同等分配权。本基金收益结转时截尾的方式保留小数点后两位，剩余部分保留在投资者收益账户。

　　4、每一基金份额享有同等分配权。

　　5、当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益；当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益。

　　在符合相关法律、法规及规范性文件的规定，并且不影响投资者利益情况下，经与基金托管人协商一致并得到批准后，基金管理人可酌情调整基金收益分配方式，此项调整不需要基金份额持有人大会决议通过。

　　6、法律、法规或监管机构另有规定的从其规定。

　　(三)收益分配方案的确定与公告

　　1、本基金开放后每工作日公布前一工作日的每万份基金净收益与基金七日年化收益率。基金收益公告由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，公告前报中国证监会备案，每工作日公告一次，披露公告截止日前一个工作日(含节假日)每万份基金份额收益及以最近七日收益所折算的年资产收益率。遇特殊情况，可以适当延迟计算或公告。

　　2、计算方法

　　本基金按日分配收益，基金管理人不另行公告。基金收益计算方法为：

　　(1)每万份基金净收益＝当日基金净收益／当日基金份额总额×１0000；

　　其中，单个基金账户当日分配的基金收益自其下一工作日起享有分红权益，纳入基金份额总额的计算。

　　每万份基金净收益保留至小数点后第4位，第五位舍去。期间每万份基金净收益＝

　　其中，r1为期间首日基金净收益，S1为期间首日基金份额总额，rw为第w日基金净收益，Sw为第w日基金份额总额，rn为期间最后一日基金净收益，Sn为期间最后一日基金份额总额。

　　(2)按日结转份额的七日年化收益率，其中，Ri为最近第i个自然日(包括计算当日)的每万份基金净收益。

　　七日年化收益率四舍五入保留至小数点后第3位。

　　(3)法律法规另有规定的，从其规定，基金管理人应当在变动以上计算方式前3个工作日在指定媒体披露。

　　十四、基金的费用与税收

　　(一)与基金运作有关的费用

　　1、费用的种类

　　(1)基金管理人的管理费；

　　(2)基金托管人的托管费；

　　(3)

证券交易费用；

　　(4)基金信息披露费用；

　　(5)基金份额持有人大会费用；

　　(6)与基金相关的会计师费和律师费；

　　(7)按照国家有关规定可以列入的其它费用。

　　2、费用计提方法、计提标准和支付方式

　　(1)基金管理人的管理费

　　基金管理费按前一日基金资产净值的0.33%年费率计算。计算方法如下：

　　H＝E×０.33%÷当年天数

　　H为每日应计提的基金管理费

　　E为前一日基金资产净值

　　基金管理费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。

　　(2)基金托管人的托管费

　　基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率计算。计算方法如下：

　　H＝E×０.10%÷当年天数

　　H为每日应计提的基金托管费

　　E为前一日的基金资产净值

　　基金托管费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起两个工作日内从基金资产中一次性支取。

　　(3)上述(一)项1中(3)至(7)项费用由基金托管人根据有关法规及相应协议的规定，按费用实际支出金额支付，列入当期基金费用。基金合同生效前所发生的律师费和会计师费等费用自基金发行费用中列支，不另从基金资产中支付，与基金有关的法定信息披露费按有关法规列支。

　　(4)基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不得列入基金费用。

　　(二)与基金销售有关的费用　

　　1.基金销售服务费

　　基金销售服务费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计算。计算方法如下：

　　H＝E×０.25%÷当年天数

　　H为每日应计提的销售服务费

　　E为前一日的基金资产净值

　　基金管理人可以调整销售服务费率，但销售服务费年费率最高不超过0.25%。基金管理人必须在开始调整之日的3个工作日之前至少在一种中国证监会指定的媒体上刊登公告并报中国证监会备案。

　　基金销售服务费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人，由基金管理人支付给各代销机构。

　　2.基金认购费用

　　本基金不收取认购费用。

　　3.申购费

　　本基金不收取申购费用。

　　4.赎回费

　　本基金不收取赎回费用。

　　(三)税收

　　本基金运作过程中涉及的各纳税主体，依照国家法律法规的规定履行纳税义务。

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