湘财荷银货币市场基金招募说明书(10)

　　十四、基金费用与税收

　　(一) 基金费用的种类

　　1、基金管理人的管理费；

　　2、基金托管人的托管费；

　　3、基金销售服务费；

　　4、基金证券交易费用；

　　5、基金合同生效后的信息披露费用；

　　6、基金合同生效后的会计师费和律师费；

　　7、基金份额持有人大会费用；

　　8、按照国家有关规定可以列支的其它费用。

　　(二)基金费用计提方法、计提标准和支付方式

　　1、基金管理人的管理费

　　本基金管理费按基金前一日的资产净值的0.33%的年费率计提，具体计算方法如下：

　　H＝E×0.33%÷当年天数

　　H：为每日应计提的基金管理费；

　　E：为前一日基金资产净值。

　　基金管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付，由基金托管人于次月前两个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。

　　2、基金托管人的托管费

　　本基金的基金托管费按基金前一日的资产净值的0.1%的年费率计提，具体计算方法如下：

　　H＝E×0.1%÷当年天数

　　H：为每日应计提的基金托管费；

　　E：为前一日基金资产净值。

　　基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付，由基金托管人于次月前两个工作日内从基金财产中一次性支取。

　　3、基金销售服务费

　　本基金的销售服务费按基金前一日的资产净值的0.25%的年费率计提，具体计算方法如下：

　　H＝E×0.25%÷当年天数

　　H：为每日应计提的销售服务费；

　　E：为前一日的基金资产净值。

　　基金销售服务费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付，由基金托管人于次月前两个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，由基金管理人支付给各代销机构，专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务。

　　基金管理人可以调整基金销售服务费率，但销售服务费年费率不得超过0.25%。基金管理人必须在开始调整之日的3个工作日之前至少在一家中国

证监会指定的媒体上刊登公告并报中国证监会备案。

　　4、上述(一)4至8项费用由基金托管人根据有关法规及相应协议的规定，按费用实际支出金额支付，列入当期基金费用，由基金托管人从基金财产中支付。

　　5、经基金管理人与基金托管人协商一致，可以酌情调低基金管理费率及基金托管费率，并报中国证监会核准后公告，无须召开基金份额持有人大会通过。

　　(三)不列入基金费用的项目

　　基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或本基金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基金合同生效之前的律师费、会计师费和信息披露费用不得从基金财产中列支。

　　(四)基金税收

　　本基金运作过程中涉及的各纳税主体，依据国家有关法律、法规的规定履行纳税义务。

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