3月10日晚上,浙江证监局公布《关于对金字火腿(维权)股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》。金字火腿(002515)2021年期货交易亏损5510万元未及时披露,收到员工赔偿款5510万元未及时披露。公司及时任董事长施延军、时任总裁兼财务总监吴月肖、时任董秘王启辉收浙江证监局警示函。
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浙江证监局在日常监管和现场检查中发现,金字火腿公司存在以下问题:
一、期货交易发生重大损失未及时披露
2021年1月,经董事会审议通过,金字火腿拟开展生猪期货套期保值业务。实际操作中,因期货头寸与现货实际需求不匹配,公司的套期保值业务属于套期无效的情形。截至2021年8月24日,公司期货账户累计产生浮亏1,131.01万元,占2020年经审计的归属于上市公司股东净利润的19.07%,且首次超过1000万元,达到披露要求。截至2021年9月30日,期货账户累计实际亏损金额为5,510.53万元,占2020年归属于公司净利润的92.92%。公司直至2022年1月27日才对上述期货交易重大损失进行披露,存在重大损失披露不及时的情形。
二、公司收到大额员工赔偿未及时披露
交易员杨凯在未取得授权的情况下将期货合约卖出平仓,导致公司发生重大损失,按考核规定予以全部赔偿。2021年9月29日和9月30日,公司共收到杨凯5,510.53万元赔偿款,占2020年归属于公司净利润的92.92%,但直至2022年1月27日才对上述赔偿款进行披露。杨凯的大额赔偿构成公司额外收益,公司未按规定及时对上述赔偿进行信息披露。
三、会计处理不规范导致三季报披露不准确
公司未对套期工具的公允价值进行准确的会计核算,未在收到杨凯大额赔偿款时进行准确的会计处理,导致公司2021年三季报披露不准确。公司于2022年1月27日披露《关于2021年第三季度会计差错更正的公告》,对2021年三季度报告进行会计差错更正。
四、超额保证金未履行审议和披露程序
2021年9月,公司期货账户累计投入资金7,000万元,超过董事会审议通过的5,000万元额度,超额投入期货账户的保证金未履行审议和披露程序。
此外,金字火腿的期货业务风险控制制度存在对账户缺乏有效监管、操作授权管理不到位等缺陷。
上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第三条、第二十二条、第二十五条规定,以及《上市公司治理准则》第三条规定。金字火腿时任董事长施延军、时任总裁兼财务总监吴月肖、时任董事会秘书王启辉对上述违规事项承担主要责任,违反了《上市公司信息披露管理办法》第四条的规定。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十一条、第五十二条的有关规定,浙江证监局决定对公司、施延军、吴月肖、王启辉分别采取出具警示函的监督管理措施,并记入证券期货市场诚信档案。
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