福建德化富豪林氏兄弟被通报违规 家族曾违规操作23亿元

原标题：福建德化富豪林氏兄弟被通报违规 家族曾违规操作23亿元 来源：雷达财经

　　林氏父子四人

　　7月22日，深交所下发对ST冠福（维权）的监管函，其中提到今年4月8日，因涉嫌背信损害上市公司利益案，冠福控股股东、实控人林文昌、林文智被福建省泉州市德化县公安局采取取保候审的强制措施，但两人并未通知ST冠福，也未配合ST冠福履行信披义务。

　　冠福控股前身是福建省德化冠福陶瓷有限公司，由林福椿创立于1999年，后于2006年以"冠福家用"之名登陆A股。招股书显示，公司主营业务为为日用陶瓷等家用品的开发、生产和销售。

　　林福椿共有三子，长子林文昌，次子林文洪，三子林文智，均不同程度地参与到家族企业的版图中，林氏家族更是在2015年登上胡润百富榜，并连续多年维持德化首富的位置。

　　然而2018年，林氏家族却被曝出存在未履行内部审批决策程序开具商业承兑汇票、对外担保、控股股东资金占用等情形，数项债务合计高达23亿。此后，高息借贷、子公司违规担保、私募债逾期未还等事件相继曝出，林氏家族也在高位套现后陆续辞职，给上市公司留下一地鸡毛。

　　天眼查数据显示，仅2019年至今，冠福控股就有多达103个开庭公告、193条法律诉讼，今年来公司已被列为被执行人152次。到底是什么让"中国家用品第一股"跌落至此？

　　林氏兄弟遭通报，冠福年报引深交所问询

　　深交所此次下发的监管函显示，林文昌、林文智作为ST冠福控股股东、实控人，因涉嫌背信损害上市公司利益案，于4月8日被福建省泉州市德化县公安局采取取保候审的强制措施，但两人并未通知ST冠福并履行信披义务，直至2020年4月28日才披露该事项，此举已违反深交所规定。

　　随后，ST冠福迅速发布公告称已收到福建证监局警示函，公司已将上述监管措施决定的内容告知相关责任人员，后续将进一步规范公司运作水平，杜绝此类事件再次发生。

　　公开资料显示，截至2020年一季度，林氏家族共持有ST冠福14.63%的股份，其中林福椿、林文昌、林文洪、林文智分别占5.13%、4.07%、1.10%、4.33%。

　　4月28日，也同样是ST冠福披露2019年年报的日子。根据年报数据，2019年公司营收159.36亿元，同比增长11.49%，归母净利润6.89亿元，同比增长125.41%，实现扭亏为盈。经营活动产生的现金流量净额为9.32亿元，同比大幅增长420.7%。

　　值得注意的是，这份年报被中兴财光华会计师事务所出具了保留意见的审计报告。报告表示，会计师无法获取充分、适当的审计证据，确认因控股股东违规事项导致公司需计提的偿付金额的准确性，以及无法判断公司因履行担保责任对控股股东行使追偿权的可收回金额。

　　一个月后，ST冠福收到深交所关于年报的问询函，其中对公司收购塑米信息、出售孙公司益曼特75%股权、以1元价格出售梦谷文创51%股权等10项可疑情况进行质疑，并要求公司解释主营业务涉及医药中间体、电商、房地产、黄金采矿等多个看似关联度不高行业的原因。

　　这一切，还要追溯到"冠福家用"到"冠福控股"的转变以及林氏家族的陨落。

　　从初中辍学种田，到荣登胡润百富榜

　　福建德化与江西景德镇、湖南醴陵并称为"中国三大古瓷都"，是我国陶瓷文化发祥地和主要陶瓷产区之一，也是全国最大的工艺瓷生产和出口基地。

　　1947年，林福椿在这里出生，祖辈是农民的他因家离城关太远，在德化一中只念了两个礼拜的初中就辍学回生产队种田。改革开放后，林福椿得以进城，工作出色的他很快升任德化城关粮店的主任。

　　在这期间，他的三个儿子陆续诞生，其中长子林文昌从职高毕业后因承包当地瓷器经营部一年亏损了10万元，林福椿不得已辞去"铁饭碗"，下海与儿子一起经营瓷器。

　　1996年3月，福建德化被国务院发展研究中心命名为"中国陶瓷之乡"，1年后，林福椿牵头组织开发的耐热瓷项目研制成功。1999年，福建省德化冠福陶瓷有限公司成立，并在之后整体变更为福建冠福现代家用股份有限公司。

　　随着林福椿团队对技术研发的不断投入，冠福家用在21世纪初的几年连续传来捷报，"华鹏"和"冠福"牌产品获国家质检总局"国家免检产品"称号，公司也被科学技术部认定为国家火炬计划重点高新技术企业。"冠福"一度成为中国驰名商标。

　　而林家三子，则在冠福集团下属的子公司中历任总经理、监事、董事等职位，延续了"家族企业"的经营模式。

　　2006年，冠福家用成功在深交所成功上市，被誉为"中国家用品第一股"。招股书显示，林福椿、林文昌、林文洪、林文智四人的占股比例分别为25.33%、14.23%、13.92%和15.16%，公司截至2006年前半年的净利润为1491万元，资产总额达到4.73亿元。

　　彼时，已经成为德化首富的林福椿曾说："我知道，这些钱都不是我的，都是社会的。"

　　然而上市后的冠福家用，却遭遇了业绩的连年下滑。财报显示，2006-2009年，虽然公司的营收在不断增长，但归母净利润却从3299.03万元跌至680.6万元，扣非净利润更是从3102.54万元转盈为亏至-2027.18万元。与此同时，公司资产负债率也由45.35%攀升至67.77%。

　　2010年，公司的各项经营指标再度迎来暴跌。营业利润-1.08亿元，同比下降1997.42%，归母净利润-8652.73万元，同比骤降1371.25%，公司经营活动产生的现金流量为-8558.72万元。

　　在后续公布的2010年年报中，冠福家用称公司因为战略转型和业务延伸，在分销模式方面进行了大量尝试，但投资面广、投资额分散，特别是一些被确定前景不容乐观的模式的投入使得公司整体投入产出不成正比，这才致使经营数据出现大额亏损。

　　2011年，冠福家用主业业绩继续滑坡，公司股票也因此被"ST"。对此，林氏家族给出的解决办法是资产重组。

　　2014年8月，ST冠福展开并购重组，以18亿估值收购能特科技全部股权，进军医药制造业。借助这笔并购，"冠福家用"正式更名为"冠福股份"。

　　2015年，公司营业利润1.51亿元，同比增长2543.42%，归母净利润1.93亿元，同比增长3296.32%。而这一年，能特科技的营业利润为1.49亿元。同年，林氏家族登上胡润百富榜，财富身家20亿元。

　　违规操作23亿，林氏家族早已套现跑路

　　尝到外延式并购的甜头后，林氏父子迅速将起家的传统主业转移，用以提升公司业绩。

　　2015年年报中，冠福股份提到，公司已成为投资控股型企业，今后将以医药大健康为核心业务，通过"内生性"增长和"外延式"并购增长来实现上市公司的快速发展。年底，公司彻底将日用陶瓷、竹木制品等家用品制造与分销业务等"不良资产"对外剥离。

　　2016年3月，冠福股份再次出手，以对价16.8亿元收购上海塑米信息科技有限公司全部股权，预估增值率1720%。

　　塑米信息定位为塑料原料供应链电商平台。财报显示，塑米信息2014年、2015年的净利润分别为-33.94万元、2,536.60万元，交易时双方签下对赌协议规定塑米信息2016、2017、2018年扣非净利润分别不低于 1.15亿元、1.50亿元、2.25亿元。而这笔重组交易也引来了深交所的问询函。

　　冠福的扩张确实让自身业绩迎来了大涨，2017年年报披露，冠福控股全年营收97.36亿元，同比增长997.36%。2018年前三季度，公司营收107.38亿元，同比增长71.78%；净利润3.93亿元，同比增长达176.05%。

　　但与此同时，冠福股份的总负债截至2018年年中已悄然攀升至37.72亿元。公司的资金状况早已不再健康，据悉，公司为填债务漏洞还曾进行高息放贷，杭州市上城区人民法院的一则《民事判决书》曾披露过：林氏父子向自然人赵某实际借款2000万元，年利率36%。

　　2018年9月，在连续收到深交所问询函后，冠福股份承认公司控股股东存在未履行内部审批决策程序开具商业承兑汇票、对外担保、控股股东资金占用等情形，并发出提示性公告。

　　经过进一步核查，截至2019年8月31日，林氏父子通过公司及控股子公司上海五天在未履行正常审批决策程序的情况下，违规开具商业承兑汇票、对外担保、对外借款并占用，共计23.66亿元。

　　2018年10月，冠福控股再度"戴帽"，股票名称变更为"ST冠福"，同时公司也收到了福建监管局的《决定书》。其中显示，2016年8月至2018年7月，ST冠福未履行内部审批决策程序，以公司及控股子公司的名义为控股股东实际控制的企业、关联企业及关系密切的企业提供担保，违反了中国证监会关于规范上市公司对外担保行为的规定。

　　据悉，上述违规担保系ST冠福子公司同孚实业与林文昌合作所为。因资金短缺，同孚实业曾向晋泰投资公司与自然人吴旋玲合计完成三笔借款，总额2400万元。在这三笔交易中，林文昌均在隐瞒上市公司董事会的情况下，擅自以公司控股子公司上海五天的名义为借款做了担保。

　　值得一提的是，根据天眼查数据，同孚实业成立于2010年，注册资本5000万元，由林文洪持股90%，林福椿持股10%。在对外投资总计21项的情况下，公司的参保人员总数仅有1人。

　　与此同时，同孚实业还涉及数起发行私募债项目出现逾期未偿还，并被多名债权人发起诉讼，冠福作为担保方已被牵连至数起诉讼之中。

　　东窗事发后冠福控股股东第一时间向冠福股份出具了《承诺函》，承诺于2018年10月14日前解决上述问题。然而在出具《承诺函》的同一天，时任董事长的林文昌就提出了辞职，由时任总经理的林文智代行职务。两周之后，林文智也提出了辞职。

　　不过，在辞职前，林氏家族已经通过频繁的股权质押套现数亿。雷达财经根据同花顺iFind梳理，2016年冠福股份的股价迎来了上市以来的高点，仅这一年，林氏家族与其旗下公司就质押逾2.9亿股权。2017年，林氏家族继续质押股权逾2.4亿。

　　而在2018年8月后，股价开始下跌，林氏家族也就再无质押动作。

　　另外，2018年8月，林氏家族还曾筹划将公司3.84亿股以不低于每股4.5元的价格转让给诺鱼科技。如转让完成，且诺鱼科技又受让公司大股东陈烈权所持8000万股，则诺鱼科技将持有公司4.64亿股，占总股本17.61%，成为公司大股东；公司将处于无实控人状态。

　　2019年6月24日晚间，深交所发布公告，悉数列举ST冠福及相关当事人的控股股东非经营性资金占用、未就向控股股东提供担保履行审批程序、控股股东违反承诺等违规行为。ST冠福公司及实控人林氏家族四人被给予公开谴责处分，时任董事长林文昌、时任副董事长兼总经理林文智五年内不得入市。

　　一个月后，上海五天被冻结27亿元，被正式或轮候查封房产93处，林氏家族的股权也被冻结。两个月后，ST冠福控股股东林福椿、林文昌、林文洪、林文智、闻舟（上海）实业有限公司、ST冠福控股子公司上海五天先后被列入失信被执行人名单。

　　直至2020年7月16日，ST冠福才因与申请执行人达成和解被移出失信被执行人名单，林文昌因偿清债务也被移出名单。

　　林氏家族及ST冠福将走向何方？雷达财经将继续关注。

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