原标题：《中国金融》|大额现金管理国际经验及启示
作者：中国人民银行货币金银局大额现金管理课题组
近年来，非现金支付日益普及，但世界范围内现金需求有增无减，大额现金的使用仍较普遍。由于现金具有不记名、不可追踪等特点，大额现金容易为贪污腐败、偷逃税等洗钱犯罪行为和地下经济活动提供便利，可能危及国家经济金融秩序和安全。世界许多国家通过立法建立了一系列较为系统完善的大额现金管理制度，从严管控大额现金的流通使用已成趋势。我国大额现金的流通使用同样存在值得高度关注的问题，亟待借鉴国际经验，立足国内实际，补齐监管短板。
大额现金流通使用形势
当前，支付方式日益多样化，但非现金支付的普及与流通中现金总量并不存在必然负相关。例如在澳大利亚，尽管银行卡早在2016年就取代现金成为主要支付手段，但截至2018年6月其现金流通张数却增长7%。肯尼亚的移动支付较为普及，但近年来其现金需求每年增速仍超过8%。从世界范围来看，现金流通量增长是普遍现象。2001~2014年，包括美国、欧元区、日本等在内的72个国家和地区现金流通量与名义GDP的比例从6.5%增至8.5%。
现金需求增长受多因素驱动。值得关注的是，现金较少被用于日常小额交易。欧央行估算，仅有三分之一的现金作为日常支付工具使用，约20%的现金用途不得而知。很多迹象表明，现金在避税和犯罪方面作用很大。恐怖融资、毒品交易、人口走私等本身产生收益较多的犯罪类型，与大额现金使用的关系更为密切。哈佛大学肯尼斯•罗格夫估计，由于使用现金交易的避税，美国联邦政府每年损失5000亿美元收入。印度政府公布“废钞”后，印度的税收合规化得到很大发展，2016~2017年度新增纳税人达842.1万人，比2015~2016年度增长26.6%。
各国普遍从严管控大额现金流通使用
目前，世界各国普遍建立了一系列较为系统完善的大额现金管理体系。除了反洗钱框架下的交易报告、出入境申报等较为传统常规的措施外，出于降低社会成本、打击地下经济、增加税收、打击恐怖融资考虑，各国还采取从严、从紧管理措施，引导社会公众减少不合理的大额现金使用，预防和遏制非法大额现金使用。
银行账户存取现金限制。如意大利规定自2016年11月15日起每日从银行账户取款超过1000欧元或每月取款超过5000欧元的用户，将被锁定为“假设逃税人”调查对象。俄罗斯规定银行限制日取现额度。匈牙利规定增值税缴纳者必须开立银行账户，每月现金限额为150万福林。
设置现金交易限额。欧债危机后，很多欧洲国家出于控制国内地下经济、打击逃税漏税考虑，规定现金交易限额，有的还根据居民和非居民、自然人和机构等主体设置差异化的限额。法国、意大利、西班牙等13个欧洲国家，现金交易限额在1000欧元到1.5万欧元之间。除了欧盟国家，设置现金交易限额的国家还有俄罗斯、印度、墨西哥、牙买加、乌拉圭、以色列、越南等，限额从等值4500美元到2.5万美元不等。
限制公共资金使用现金。法国规定消费者向财政机构交纳税费、罚款、医院账单超过300欧元时，不能使用现金支付。韩国规定政府部门超过一定金额的招待费、政府部门中单笔金额在50万韩元以上的公务支出等必须通过信用卡支付。2013年12月，越南规定除财政部或越南国家银行特别允许的现金支付交易外，使用国家预算或资本的组织不得使用现金付款。
限制特定领域使用现金。意大利规定租金包括度假租房不得使用现金支付。韩国规定零售等行业的商户、年营业额在3亿美元以上的商户和工商企业超过一定金额的招待费等必须通过信用卡支付。比利时规定购置房产禁止现金交易，若违反将受到250欧元至22.5万欧元的罚款。
大额现金存取收费。各国金融机构自行收费较为普遍，如美国、英国、日本等对个人和单位现金存取收费。美联储对存款机构每季度取款超过875捆（每捆1000张）的部分按照每捆5美元收取费用。2017年尼日利亚要求银行对个人和商业用户的大额现金存、取款收取手续费。
建立部门间协同配合机制。美国联邦金融犯罪执法网络收集金融交易信息并分析整理，与相关部门进行传递共享。澳大利亚交易报告和分析中心联合联邦警察局、国家税务局、国家犯罪委员会、海关等共同分析研判现金信息。英国金融监管局、海关分别向金融情报中心报送信息，经分析整理后再反馈。
对我国的启示
我国人口众多、经济体量大，是传统用现大国。近年来，虽然非现金支付业务迅速发展，现金特别是大额现金需求仍呈上升态势。据2017年人民银行不完全统计与调研论证，个别地区银行业金融机构现金存取业务中单笔超过10万元的业务占比，笔数不及1%，金额接近27%，有的客户单次取款超过亿元现金，如今多元化支付方式快速发展，这些情形不合常理。根据2017年8~9月人民银行互联网抽样调查进行保守估算，我国流通中去向不明的现金规模达万亿元以上。与此同时，涉及大额现金的违法犯罪案件时有发生，受到社会各界广泛关注。如，2015年在某官员家中查出2.3亿元的巨额受贿现金；2018年，泉州警方破获一起网络赌博案，涉案人员家中搜出8000万元现金等。
与国外经验相比，我国大额现金流通监测和限制措施仍属空白，与反洗钱、账户、出入境等方面配合衔接不够紧密，已不能满足市场经济发展和社会治理的需要。为此，应考虑充分借鉴世界各国先进经验及典型做法，立足我国实际，进一步优化大额现金服务，引导并规范社会公众现金使用行为，保证合理需求、抑制不合理需求、遏制非法需求，以期更有效地实现降低整个社会成本、打击大额现金违法犯罪、防范化解经济金融风险的管理目标。
责任编辑：张缘成
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