临商银行这三年：业务招待支出4363万，修理费15545万_新浪财经

　　来源：分支行观察PLUS

　　导语：临商银行盈利能力较弱，受累于资产减值损失计提及业务管理费支出增加；近三年业务招待费合计4363.84万元，平均每天耗费58184元，数倍于泰安银行；支持地方经济，为企业巨额借款提供担保；股东山东金升有色集团有限公司不良贷款5.63亿元，临商银行正在通过展期重组来化解。

　　2024年5月15日，国家金融监督管理总局山东监管局批复，同意临商银行股份有限公司注册资本由人民币4221300486元变更为人民币4262900486元。截至2024年6月10日，临商银行在市场监督局登记的注册资本仅379379.0086万元，与前述批复初始金额存在4.275亿元的差额，这一情况值得进一步关注。

　　临商银行，作为临沂市的地方性城市商业银行，其发展历程可追溯至1998年，当时由临沂市的十家城市信用社和七家金融服务社合并成立。2008年正式更名为临商银行后，通过多次定向增资扩股，资本实力得以显著增强，受益于临沂市财金投资集团有限公司（以下简称“临沂财金”）和其他几家企业的连续增资。2020年12月，临商银行向临沂财金货币增资定向募集1.6亿股。2021年12月，该行再次向临沂财金货币增资定向募集1.216亿股。2022年，临沂财金、平邑县民生投资有限公司和临沂未来科技城开发建设集团有限公司分别对临商银行增资1.408 亿元、1.00亿元和0.65亿元，2022年末，临商银行实收资本由39.15亿元增加至42.21亿元。

　　为企业间借款提供担保

　　临商银行不仅在当地金融体系中扮演着关键角色，还为企业间借款提供担保，如为临沂市国控资产管理有限公司的巨额借款连续五年提供担保，体现了银行对地方经济的支持。然而，银行承兑汇票业务面临的信用风险逐渐增加，特别是随着经济波动和房地产市场的下滑，承兑汇票的垫款规模明显上升。

　　临商银行为临沂市国控资产管理有限公司三笔巨额借款连续五年提供担保，反哺服务地方经济。据临商银行2019-2023年报披露，根据市政府相关会议安排，临沂市国控资产管理有限公司需向临沂市财金投资集团有限公司、临沂城市建设投资集团有限公司、临沂城市发展集团有限公司三家融资平台分别借款不超过5亿元，该项借款由临商银行提供担保。合规与否，不做论断，但银行为企业间借款提供担保仅见此例。

　　值得注意的是，临商银行表外银行承兑汇票规模较大，地区信用风险持续暴露导致存量银行承兑汇票业务面临的信用风险增加。截至2023年9月末，表外承兑汇票规模为181.15亿元，保证金比例约为35%。随着经济波动以及房地产行情下行，临商银行承兑汇票业务垫块规模大幅增长，同期末垫款规模5.36亿元。整体来看，临商银行承兑汇票业务面临的信用风险增加，后续面临一定压降及处置收回压力。

　　股东贷款或逾期，或股权质押仍获巨额授信

　　东方金诚出具信用评级报告称，临商银行存贷款业务在临沂市内具有很强的区域竞争力。临商银行存款稳定，资产以短期贷款及高流动性投资资产为主。但临商银行不良贷款规模增长较快，关注类贷款占比偏高，资产质量承压；净息差收窄、资产减值计提规模增加对净利润造成一定侵蚀；资本充足率水平下行，面临一定资本补充压力。

　　相关财报披露，截至2023年9月末，临商银行所有者权益111.85亿元，实收资本为42.21亿元。临沂市财政局和兖矿能源集团股份有限公司并列为该行第一大股东，持股均为717697143股（持股比例为17.00%），其余前八大股东及持股情况分别是华和信投资有限公司持股487345586股（持股比例为11.54%）、临沂市财金投资集团有限公司持股422400000股（持股比例为10.01%）、翔宇实业集团有限公司持股181689504股（持股比例为4.30%）、沂州集团有限公司持股159680077股（持股比例为3.78%）、日照钢铁控股集团有限公司持股158454624股（持股比例为3.75%）、山东金升有色集团有限公司持股146799552股（持股比例为3.48%）、临沂市卓润经贸有限公司持股141470108股（持股比例为3.35%）、临沂矿业集团有限责任公司持股118023920股（持股比例为2.80%），前十大股东累计持股3251257657股，持股比例合计77.01%。其中临沂财金投资集团、翔宇实业集团、山东金升有色集团公司、临沂市卓润经贸有限公司分别出质股权100000000股、181686079股、146799552股、6000万股，出质股权合计488485631股。此外，临沂财源钢铁有限公司所持临商银行股权1475.2989万股，业已于2024年1月23日质押给日照银行临沂分行。

　　值得注意的是，截至2023年9 月末，临商银行第一大关联集团贷款借款人为翔宇实业集团有限公司，单户授信规模为9.54亿元，全部关联方授信余额35.07亿元，占资本净额的比重为25.15%。值得关注的是，不良贷款中有5.63亿元源于股东山东金升有色集团有限公司，临商银行正在通过展期重组来化解这部分不良资产。

　　关于更多重大关联交易情况，统计临商银行2019-2023年报数据制图如下，结合大股东讯息，能否给出更多故事。

　　业务招待费数倍于泰安银行

　　在业务招待费方面，临商银行2021至2023年间共支出了4363.84万元，年均1454.61万元，按每年250个工作日计算，平均每天约58184元，这在当前反腐倡廉的大背景下显得尤为敏感。业务招待费的高额支出与透明度问题，引发了公众对于可能存在的腐败问题的担忧，银行应对此类费用的合理性和透明度进行审视，以符合中央纪委国家监委关于反腐败、反违规吃喝的要求。

　　从上图来看，社保保险费增长幅度较大，2021年仅为12217.21万元，2022年增加至14215.36万元，2023年暴涨至24923.27万元；住房公积金增长幅度更大，2021年仅为3962.20万元，2022年增加至4850.31万元，2023年暴增至9117.26万元；业务宣传费则从2021年的929.20万元增至2023年3350.52万元；修理费变动不大，年均5000万元左右；2023年，临商银行罚款及滞纳金支出3357.52万元，领先山东省内城商行。

　　《临商银行股份有限公司2023年第一期“三农”专项金融债券信用评级报告评级报告》中，临商银行同业对比机构为莱商银行、东营银行、烟台银行及泰安银行。研究发现，莱商银行、东营银行、烟台银行2023年报未公布社会保险费、住房公积金、业务宣传费、业务招待费、修理费等明细；泰安银行2023、2022年年报披露业务招待费分别为311.33万元、516.77万元，远低于临商银行支出。其实，前些年泰安银行的业务招待费也是居高不下，随着原董事长展鹏的落马，近年业务招待费断崖式下降至大约400万元/年。

　　此外，临商银行2022年报披露2021年度的住房公积金3962.20万元，2021年报披露的住房公积金却是7732.33万元；2022年报披露的2021年的工资及奖金491129992.82元与2021年报披露的453428748.54元也不一致。这，是否需要财务更正差错？

　　中央纪委国家监委指出，吃喝问题绝非小事小节，违规吃喝是大部分违规违纪行为的“导火索”，是腐败问题的“催化剂”。党的十八大以来，违规大吃大喝之风得到有力遏制，但一些人挖空心思躲避监督，有的“精致”走账“吃公款”、“吃公函”，有的隐形变异“吃老板”、“吃下级”，有的以饭作局、大搞团团伙伙、利益勾兑。各级领导干部要清醒认识违规吃喝问题的危害性，自觉同“小节论”、“影响发展论”、“行业特殊论”等错误思想作斗争，各级纪检监察机关要以高度责任感抓好违规吃喝整治，对顶风吃喝行为严惩不贷，对风腐交织问题同查同治，严肃纠治违规吃喝问题，确保风清气正。

　　东方金诚指出，临商银行盈利能力较弱，受累于增加资产减值损失计提及业务管理费支出；临商银行不良贷款规模增长较快，且关注类贷款占比偏高，资产质量承压，受累于企业经营恢复较弱及大额不良贷款处置较为困难；虽然增资扩股提升资本实力，但受信贷业务拓展加快以及二级资本债券不赎回对资本净额的逐年减计，面临一定资本补充压力；同时，利率债投资规模的增长及LPR的推进加大了临商银行市场风险管理压力。

　　面对资产质量压力、资本补充需求以及市场风险管理挑战，临商银行加强作风建设，降低业务招待成本，成为新任董事长刘成田的必选项。

　　END